Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на приобретение жилья 2018». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
Еще одна характерная категория — индивидуальные предприниматели на упрощенке или патенте. Они платят налоги по особой схеме и от обычного подоходного налога освобождены. Поэтому и права на налоговый вычет при покупке жилья не имеют.
В правилах получения имущественного вычета есть еще ряд вроде бы мелких, но каверзных деталей. Например, в сумму, с которой можно получить вычет, разрешается включить расходы на отделку квартиры либо достройку и отделку дома. Но только в том случае, если в договоре указано, что вы приобрели «незавершенный строительством» жилой дом либо квартиру или комнату без отделки.
Содержание:
Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры?
Для первой и второй категории лиц законодательство предусматривает различные вычеты. В этой статье речь пойдет о вычетах НДФЛ для физических лиц при покупке недвижимости. Все нюансы получения имущественного налогового вычета регламентированы ст. 220 НК РФ.
Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Подразумевается, что подобная льгота применима только к гражданам РФ, которые своевременно и полно оплачивали налог в размере 13% от заработка.
Государство допускает применение вычета только в той сумме, которая была уплачена покупателями в государственную казну в виде подоходного налога.
Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.
Перечень документов отличается в зависимости от вида приобретения (собственные средства/кредит). Также меняется он с учетом вида траты (приобретение жилья, его строительство или ремонт) и способа оформления льготы (через предприятие/ФНС).
Частные предприниматели не вправе оформлять рассматриваемую льготу. Это обуславливается отсутствием уплаты НДФЛ. Выплачиваемые ИП налоги нерелевантны в контексте данного вопроса.
Право на налоговый вычет возникает:
- в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК. Список документов на имущественный вычет при ДДУ
- в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН. Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи
Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.
Дополнительные бумаги для получения имущественного возврата при совместной собственности:
- Заявление о распределении долей. Для подачи нужно подготовить оригинал. Образцы таких заявлений можно найти на юридическом портале.
- Документы, для определения родства:
Налоговый вычет при покупке жилья
Если на субъекта оформлена ипотека, ему могут быть начислены (фактически возвращены) 13% от оплаченных процентных сумм по ипотеке, что считается возмещением до даты, когда кредит не будет погашен.
Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2018 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость.
Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека.
Начиная с 2018 года, процедура получения налогового вычета несколько изменилась. Недавно принятые нововведения заключаются в следующем:
- Декларация по форме 3-НДФЛ. С недавних пор вступившие в силу изменения затронули тему вычета для детей, учета расходов, выплачиваемых индивидуальными предпринимателями на торговый сбор, а также расчет размера денежной суммы, возвращаемой с жилья, приобретенного по цене ниже кадастровой;
- Замена свидетельства, подтверждающее право собственности определенного физического лица на квартиру, выпиской из реестра прав. В 2018 году для удостоверения права собственности достаточно всего лишь взять документ из ЕГРП;
- Новое правило расчета дохода в случае продажи квартиры, стоимость которой меньше кадастровой. С 2018 года налог на недвижимость, цена которой в соответствии с договором купли-продажи составляет менее 30% от ее кадастровой стоимости, вычисляется следующим образом: КС*0,7. Таким образом, для того чтобы правильно определить размер налога нужно умножить точную цифру кадастровой стоимости недвижимости на коэффициент 0,7.
Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека.
Общая максимальная сумма вычета (13% подоходного налога) составит 260 000 рублей (с 2 млн рублей) + 390 000 рублей вычета по процентам по ипотеке (с 3 000 000 рублей). Вычет по процентам подлежит возврату только от оплаченных банку процентов, поэтому затянется фактически на срок действия ипотечного договора.
Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:
- Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
- Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016 и 2017 годы - Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.
Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Правовые обоснования применения гражданами имущественного вычета оговорены в Налоговом Законодательстве (ст. 220 НК РФ), исходя из правовой нормы, к ним можно отнести:
- Лиц, совершивших сделку по продаже жилой недвижимости.
- Налогоплательщиков, купивших жилой объект.
- Супруга/супругу, им разрешено применить зачет за свою вторую половину, если на момент покупки кто-то из них не был официально трудоустроен, следовательно, не отчислял налог.
- Граждан, построивших жилое строение для всей семьи.
- Собственников квартир, изъятых государством на свои нужды.
- Приобретателей жилой недвижимости с использованием материнского капитала, с той части, которую выплачивали из собственных средств.
- Собственников земельных наделов, предназначенных для возведения жилого строения.
С процентами по ипотеке так. Вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий.
Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия.
Размер денежной суммы, которая может быть вычтена из базы облагаемой налогами, составляет 13% от цены приобретенной квартиры. Однако налоговый вычет имеет фиксированный максимальный предел:
- 2 миллиона рублей – в случае покупки жилья за личные деньги физического или юридического лица. Вычислив 13% от этой суммы, получаем 260 000 рублей – это и есть максимально возможный размер налогового вычета;
- 3 миллиона рублей – если лицо воспользовалось ипотекой при покупке квартиры. Чтобы понять наибольшую сумму вычета, который может быть предоставлен в данной ситуации, достаточно также отсчитать 13%. После проведения достаточно несложной математической операции, получаем – 390 000 рублей.
Сколько раз можно получать вычет на приобретение жилья?
На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.
Гражданин, имеющей официальное место трудоустройства, с заработной платы которого в бюджет своевременно и регулярно отчисляется подоходный налог, вправе претендовать на получение особой льготы при приобретении жилплощади. Указанное право регулируется НК РФ и имеет ряд особенностей, с которыми трудоустроенному субъекту, планирующему покупать недвижимое имущество, рекомендуется заранее ознакомиться.
Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры
Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом (а не, скажем, садовый домик).
И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.
Далее субъекту потребуется направиться в бухгалтерию фирмы-нанимателя и запросить выписку о зарплате, а также обо всех осуществленных отчислениях с его заработка за соответствующий период времени. Она составляется по форме 2-НДФЛ.
Таким образом, для заполнения декларации 3-ндфл необходимо запросить справку 2-ндфл у своего работодателя (в бухгалтерии), ее данные необходимо отразить в декларации.
Понятно, что не каждый налогоплательщик мог выплатить в течение календарного года НДФЛ с максимально установленной суммы в 2 млн. рублей. Поэтому начиная с 2014 года, в НК РФ были внесены изменения, касающиеся переноса остатка неиспользованной суммы вычета на другие покупки объектов жилой недвижимости до тех пор, пока полностью не будет исчерпан лимит в 260 тысяч рублей.
Правом на возврат налога также обладают трудоустроенные граждане пенсионного возраста, если зарплата на момент подачи заявления превышает ставку МРОТ.
Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %.
Если ваш супруг не пенсионер, то да, в этом году сможет подать за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды. Как водится, есть нюансы. Если вычеты на образование и лечение в рамках определенной суммы можно просить хоть каждый год, то при покупке или строительстве жилья — не так. Вы вправе выбрать полагающиеся 2 миллиона только один раз. Можно в несколько приемов. Допустим, если, купив квартиру, вы уложились в миллион, можете через какое-то время купить еще одну — и попросить вычет еще с миллиона.