Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые ставки по ндс 2018». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В области этого, безусловно, одного из важнейших, налогового сбора, изменения не произойдут. Транспортный налог по-прежнему будет являться обязательным для тех граждан, которые являются владельцами транспорта. К этой категории относятся не только легковые автомобили, но также:
- мототранспорт;
- грузовики;
- автобусы;
- пневматический транспорт;
- гусеничный транспорт;
- снегоходы;
- водные суда;
- воздушные суда;
- иные разновидности средств передвижения.
Стандартным размером НДС считается 18%, поскольку он назначается в отношении большинства компаний, чьи услуги и товары не относятся к льготным категориям.
Чтобы узнать, в каких случаях ожидается начисление данной ставки налога, достаточно подробно ознакомиться со статьёй 164 Налогового кодекса РФ.
Содержание:
6. Ставка НДС при возврате товаров в 2019 году
От уплаты налога на добавленную стоимость избавлены предприятия в стратегических сырьевых, энергетических отраслях, специализирующиеся на логистических операциях по импорту различной продукции и сырья. В частности данная ставка распространяется на следующие товары и услуги:
- Экспортные товары, распространяемые по процедуре свободной таможенной зоны;
- Международная доставка всеми видами транспорта с конечным пунктом получения находящимся за пределами РФ;
- Услуги, оказываемые в сфере трубопроводного транспорта нефти, газа;
- Предоставление транспорта, контейнеров для логистических операций проводимых компаниями, зарегистрированными за пределами РФ;
- Космическая сфера деятельности, реализация продукции и услуг для ее обслуживания;
- Различные виды услуг и продукции для обслуживания иностранных дипломатических представительств
- Передача в пользование судоходного транспорта построенного и зарегистрированного в РФ.
Это лишь неполный перечень услуг и продукции, не облагаемой налогом на добавленную стоимость. В основном, он касается вопросов экспорта и необходим для обеспечения более выгодных условиях для отечественных организаций. Также льготы создаются для стратегических важных сфер деятельности.
Ставки 10/110 и 18/118 рассчитываются как отношение в процентах основной ставки налога (10 или 18%) к налоговой базе, взятой за 100 и повышенной на соответствующую величину ставки (10 или 18%).
Значение «К» в данной формуле будет обозначать сумму налога без учёта НДС. При осуществлении расчёта суммы с НДС или без с другой процентной ставкой в вышепредставленные формулы вместо числа 18, следует вписать иное значение.
В 2020 году изменений связанных с налогом на добавленную стоимость не предвидится, он останется на уровне 20% как и в прошлом году.
Повышение налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень
Если основное средство полностью самортизировано или эксплуатировалось данным налогоплательщиком более 15 лет, то НДС можно не восстанавливать.
Как уверяет правительство, нововведения не должны будут коснуться пониженной и нулевой ставки. Иными словами, цены на детские товары, медикаменты и некоторую продовольственную продукцию не поднимутся.
Еще одно упрощение в части подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте также введено законом № 302-ФЗ и начнет действовать с 1 октября 2018 года. Суть в том, что подтвердить льготную ставку можно будет договором с российской организацией.
В данной статье речь пойдет о последних изменениях связанных с льготами по походному налогу в 2020 году.
Ответственность за налоговые правонарушения
Добавленная стоимость 10 процентов, распространяется на различные группы социально значимой продукции потребляемой населением. В частности, ставка охватывает следующие группы товаров:
- Продовольственная группа – мясо и мясопродукты, молоко, яйца, растительные масла и маргарин, сахар, соль, крупы, зерновые, овощи, диабетические продукты питания и т.д.;
- Продукция предназначенная для детей – детское питание, трикотаж и швейные изделия, игрушки, детские кроватки, коляски, школьные принадлежности, гигиенические изделия;
- Книгоиздание – периодика, книги, журналы и газеты помимо тех, что содержат материалы рекламного или эротического характера;
- Медицинские товары – лекарства и сырье для их производства, изделия медицинского назначения для домашнего применения или использования в клиниках. К данной категории относятся изделий Российских и зарубежных производителей.
Минфин России и ФНС России подготовили несколько разъясняющих писем, позволяющих получить ответы на многочисленные вопросы, связанные с переходным периодом.
Если документы ранее подавались в электронном виде, то представлять их при вывозе необходимости не будет. Налоговая получит информацию из Таможни. Правило применяется с 1 октября 2018 года.
В корректировочном счете-фактуре, выставляемом при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, нужно указать налоговую ставку и сумму налога, определяемую до и после изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав.
Новый НДС: применение повышенной ставки в переходный период
Что важно знать автовладельцу, так это то, что весь доход от продажи автомобиля по российскому законодательству облагается налогом.
В 2020 году дополнительные поступления от увеличения ставки НДС вырастут на 26%. Это связано с низкой базой 2019 года, в котором эффект повышенных сборов НДС проявился только со второго квартала (в первом квартале 2019 года бюджет получал НДС еще с продаж четвертого квартала прошлого года, когда действовала прежняя ставка).
С 1 октября 2018 года заработает положение закона 143-ФЗ от 04.06.2018, которое расширит список необлагаемых НДС операций. Изменения внесены в статью 149 НК РФ. В ней появился новый пункт 36, в соответствии с которым функции агента в Российской Федерации по закону № 161-ФЗ НДС не облагаются.
В 2020 году дополнительные поступления от увеличения ставки НДС вырастут на 26%. Это связано с низкой базой 2019 года, в котором эффект повышенных сборов НДС проявился только со второго квартала (в первом квартале 2019 года бюджет получал НДС еще с продаж четвертого квартала прошлого года, когда действовала прежняя ставка).
Так что теперь ваши декларации будут проверяться быстрее. И если вы возмещаете НДС, то срок получения денежных средств сократится.
Суть данного налога заключается в том, что продавец на сумму реализуемых покупателю товаров (работ, услуг и имущественных прав), начисляет НДС по определенной ставке.
Некоторые виды товаров, например технологическое оборудование, аналоги которого не производятся в нашей стране, не облагаются дополнительными налоговыми сборами.
По НДС установлены следующие ставки:
- три ставки основные — это 0, 10 и 18%;
- две ставки расчетные — 10/110 и 18/118.
Для компаний и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками НДС в соответствии с выбранной системой налогообложения, необходимость в уплате добавленной стоимости возникает в следующих случаях:
- Произведена продажа изготавливаемой продукции, оказаны платные услуги или проведены работы;
- Собственность или активы переданы на безвозмездной основе
- Выполнены строительные, монтажные и прочие работы связанные модернизацией для собственных нужд компании;
- Произведен импорт.
Рассчитать сумму данного налога можно без лишних вычислений и формул. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькуляторами, которые размещены на многих специализированных интернет-ресурсах.
НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю.
Как платить НДС напрямую в бюджет с 1 января 2018 года
В общем случае налог исчисляется исходя из стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), имущественных прав.
НДС играет немаловажную роль в формировании бюджета Российской Федерации. В течение многих лет его ставка сохранялась на уровне 18%, а отдельные категории товаров и услуг имели некоторые льготы либо вовсе были освобождены от его уплаты.
Разницу между суммами НДС, указанную в корректировочных счетах-фактурах, отражают по строке 070 в графе 5 налоговой декларации по НДС и учитывают при расчете общей суммы налога.
Пунктом 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» установлен порядок исправлений в счета-фактуры.
Если отгрузка была в 2018, а оплата будет в 2019
Это следует из обновленных проектировок Минфина, содержащихся в проекте федерального бюджета на следующие три года, с которыми ознакомился РБК.
В 2018 году произошло довольно много изменений по НДС. Однако ставки по этому налогу затронуты не были.
В конечном счёте оплата данного налогового сбора – обязанность покупателя. Заходя в магазин, потребитель приобретает товары по заранее установленным ценам.
Правительственные структуры определили несколько целевых стратегий развития налоговой системы. Одной из наиболее вероятных, подлежащих к применению концепций является «22/22». Она подразумевает следующее:
- ставки на косвенные налоги повысятся;
- тарифы по страховым взносам наоборот, понизятся.
В 2019 году с учетом первого квартала, когда НДС еще платился по старой ставке 18%, бюджет получит от повышения НДС около 507 млрд руб. Получается, этот фактор обеспечит более 7% общих поступлений НДС за год.
Величинам налоговой ставки НДС посвящена ст. 164 НК РФ. В этой статье обозначены существующие ставки налога: 0, 10 и 20%.
Помимо налоговой нагрузки, увеличатся накладные расходы. Например, надо заплатить за перепрошивку ККТ на новую ставку НДС .
Примечание: действующим законодательством предусматривается освобождение от обязанности уплаты НДС для отдельных категорий налогоплательщиков.
Повышение НДС с 1 января 2019 года — как учесть в документах
На практике, предусмотрено несколько ставок, отчисление по которым производиться в зависимости от типа товара.
Возмещение НДС, как правило, производится после окончания камеральной проверки, которая продолжается 2 месяца.
Уплачивать НДС обязаны:
- Организации и ИП, реализующие товары (работы и услуги) на территории РФ;
- Организации и ИП, ввозящие товары на территорию РФ в порядке импорта;
- Экспортеры товаров в случае неподтверждения нулевой ставки по НДС.
Поступления бюджета от НДС будут расти не только из-за повышения ставки, но и благодаря усиленному администрированию со стороны ФНС, считает управляющий партнер юридический компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Александр Лемчик.