Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндфл с дарения квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На основании Венской Конвенции, сотрудники консульств, а также члены их семей освобождены от уплаты НДФЛ с договора дарения квартиры.
Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом.
Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года.
Содержание:
Какой налог с дарственной на квартиру?
Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.
Расходы по уплате подоходного налога могут возникнуть у одариваемой стороны если стороны по договору не приходятся друг другу близкими родственниками, то одаряемый оплачивает в казну 13% от полученного дохода в виде кадастровой стоимости квартиры с коэффициентом 0.7.
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Важно! Для регистрирования в Росреестре необходимо подготовить три экземпляра договора. Также не обойтись без акта приема-передачи и квитанции, подтверждающей уплату госпошлины.
У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.
Любой налоговый вычет предоставляется гражданину на основании того, что им в определенный момент времени (имеющий значение с точки зрения оформления конкретного вычета) был уплачен в бюджет РФ налог на доходы физлиц по ставке 13%. Если НДФЛ человеком не уплачивался (не был исчислен с его доходов), то никакой налоговый вычет не может быть им оформлен.
При повсеместной нехватке жилья получить в дар квартиру либо дом от кого-либо из родственников считается большой удачей.
Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.
Рассмотрим более подробно то, каким образом одариваемый гражданин может реализовать указанные привилегии.
Квартира кадастровой стоимостью 5 500 000 рублей, а стоимость, указанная оценщиком составляет 4 700 000. Разумеется, в договоре следует отразить меньшую сумму и от нее исчислять размер налога.
Когда происходит дарение квартиры, получатель получает доход, величина которого равна стоимости подарка. При этом ему начисляется соответствующая сумма подоходного налога.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
С 2016 г. НДФЛ базируется на кадастровой стоимости недвижимости. При этом она умножается на 0,7 – установленный коэффициент. Стоимость определяется при прохождении регистрации в Росреестре.
В тех случаях, когда передача жилья по договору дарения происходит между близкими родственниками, законодательство освобождает получателя от уплаты налогового платежа.
Стоимость квартиры оценена оценщиком в размере 4 200 000 рублей. Бабушка дарит решила предать имущество внуку, оформив договор дарения квартиры: налоги нужно оплачивать или нет?
Согласно Семейному Кодексу к дальним относятся те родственники, которых нельзя отнести к ближним. В этом случае они платят НДФЛ на общих основаниях.
Стоимость квартиры оценена оценщиком в размере 4 200 000 рублей. Бабушка дарит решила предать имущество внуку, оформив договор дарения квартиры: налоги нужно оплачивать или нет?
ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.
Моя тетя оформила договор дарения на квартиру моей дочери. Из налоговой пришел документ о том, что нужно оплатить 13 процентов от стоимости дарения. Стоимость квартиры в договоре дарения не указана. Как определить стоимость подаренной квартиры, где и кто это определяет? Дочь совершеннолетняя — 21 год, но она учится в институте на дневном отделении и не имеет дохода, мы оплачиваем учебу.
В 2017 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2018 года.
Если в дарственной не указана стоимость подарка, то расчет ведется в размере 13 % от полной кадастровой стоимости.
Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).
Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.
Дарственной, или соглашением о дарении, принято называть юридическую форму правовой сделки, в соответствии с условиями которой одна сторона (даритель) безвозмездно, добровольно и безвозвратно передает некий объект в дар другой стороне (одаряемому лицу), столь же добровольно принимающей этот объект (имущество) в личную собственность.
Для того, чтобы получить его, одариваемому, как мы отметили выше, нужно купить какое-либо другое жилье, причем, обязательно за свой счет или с привлечением кредитных средств. Примечательно, что решить данную задачу человек отчасти может, используя имеющуюся квартиру как некий актив.
Если физическое лицо получает доход, его облагают налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка равна 13%.
Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?
Налог на подаренную квартиру не платится только между близкими родственниками и членами семьи — они освобождаются от этого платежа. Все прочие лица обязаны платить с полученной недвижимости.
В ней четко определено понятие договора дарения – гражданско-правовой сделки, предусматривающей переход права собственности на определенное имущество.
Причем сделать это до 30.04 следующего за сделкой года, а оплатить налог на квартиру при дарении он должен до 15 июля.
Для налоговых резидентов РФ выплачиваемые деньги составляет 13% от стоимости дара, а для нерезидентов достигает 30%.
Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:
- Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
- Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.
Все прочие родственные связи, не входящие в изложенный перечень, являются по закону дальними родственниками. Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.
От какой суммы положено платить?
До сих пор мы рассматривали дарение жилых объектов, а действует ли освобождение в случае недвижимости, используемой для бизнеса?
В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.
В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.
Все прочие родственники, которые не входят в категорию «ближние», не освобождаются от уплаты НДФЛ. При этом не принимается во внимание сам факт совместного проживания и наличие общего хозяйства – оплата налога производится на общих основаниях.
Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП. Как обстоят дела с налогообложением дарственной на квартиру в 2019 году? Кто, когда и как платит такой налог? Каким образом можно освободиться от обязательств перед бюджетом при юридическом оформлении процедуры дарения? Все эти вопросы необходимо рассмотреть более обстоятельно.