Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Снятие наличных со счета ооо». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как правило, при подобных подозрениях руководство компаний объясняет эти расходы обычаями ведения бизнеса в отдельной сфере.
Законодательство РФ устанавливает лимит на сделки, совершаемые с юридическими лицами, в размере до 100 000 рублей, если расчёт осуществляется наличными средствами. Таким образом, безналичная оплата позволяет заключать более дорогие контракты.
Снятие денег с расчётного счёта ООО по закону допустимо. Должностным лицам организации выдаются с этой целью специальные корпоративные карточки.
Содержание:
На какие цели можно законно снимать наличность со счета ООО
НК РФ. Организации же запретят вычитать затраты из расчетной базы по налогам. Издержки признают экономически необоснованными.
Законно расходовать деньги можно на расчеты с персоналом. Чтобы получить средства учредители-физлица могут трудоустроить себя в организацию. Однако в этом случае потребуется отчислять в бюджет 13% НДФЛ. Дополнительно компания будет платить страховые взносы в 30%. Схема остается легальной при условии фактического выполнения собственником трудовых обязанностей.
Чеки – это бланки строгой отчетности, которые скреплены в книжки по 25 и 50 листов. Их можно получить, подав заявление специалисту по расчетно-кассовому обслуживанию.
Снятие наличных с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью должно находить отражение в бухгалтерских документах организации в виде приходной операции с участием 50 и 51 счетов бухгалтерского учета.
Для снятия средств со счета необходимо завести банковскую чековую книжку. Она представляет собой сброшюрованные чеки (25 или 50 штук). Каждый чек состоит из двух частей: самого чека, который передается в банк, и корешка, который остается у получателя денег. Для получения книжки организация должна подать в банк письменное заявление.
Данная схема обналичивания денежных средств порождает множество налоговых споров, а управляющий ИП часто рассматривается как штатный директор. Если и пользоваться ею, то нужно быть готовым ответить на всевозможные вопросы налоговиков.
Получить наличные можно и через кассу банка путём отправления соответствующего поручения. При этом важно, чтобы полученные финансы использовались на нужды организации.
В этом случае ООО финансирует деятельность стороннего лица. Деньги выдаются в качестве кредитных средств, если процентная ставка при этом будет меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с средств будет удержано 13% налога.
Так, получить деньги под отчет собственник не может, это может сделать только штатный сотрудник (например, директор). Однако, если собственник и директор – одно лицо, или же собственник числится в организации на какой-либо должности, получение денег в подотчет возможно, как и снятие наличных на выплату зарплаты.
Подтвердить компенсационный характер выплаты очень важно. Если контролирующая служба посчитает обоснование недостаточным, перечисления отнесут к доходу. С сумм придется заплатить НДФЛ и страховые взносы.
Естественно, в качестве руководителя указанного ИП может выступать член руководящего состава. Все это – не совсем «честно» по отношению к налоговой, но позволяет существенно упростить съем наличности с расчетного счета ООО. Но ФНС оставляет за собой право потребовать предоставить доказательства того, что деньги используются на необходимые нужды для деятельности организации.
В качестве хозяйственных нужд могут выступать, к примеру, траты на канцелярию, покупка офисного оборудования, мебели, покупка продуктов питания и так далее. Естественно, такие траты необходимо обязательно подтвердить (могут затребовать представить чеки).Каждая операция должна быть на сумму не более 100 тысяч рублей.
Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.
- Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% – на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
- Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
- Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой “на хозяйственные нужды”. Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
- Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
- Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
- Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать займ можно на любой срок – ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 13%. Если ставка не ниже этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
- Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
- Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.
Чек передается кассиру банка, а корешок остается у представителя организации, получившего наличность. Затем корешок нужно передать в кассу организации.
Для избежания споров стоит закрепить в положении о командировках сумму компенсации за однодневную рабочую поездку.
В законодательных актах указано, что для того, чтобы снять наличные средства с расчетного счета ООО необходимо допустимое предписание.
Уплачивать налог и взносы не нужно даже в том случае, если суточные были выданы два раза за день. К примеру, когда работник успел съездить сразу в две командировки. Аргументом является то, что выплаты в однодневных командировках не являются суточными, однако они могут компенсировать затраты на проезд и другие траты сотрудника во время командировки.
В законодательных актах указано, что для того, чтобы снять наличные средства с расчетного счета ООО необходимо допустимое предписание.
Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.
Несмотря на то, что в УК нет статьи за обналичку, участники подобных сделок могут быть привлечены к ответственности по другим статьям.
Денежный чек – это распоряжение владельца счета (чекодателя) обслуживающему банку на выдачу определенной суммы лицу, предъявившему чек (чекодержателю).
Приобретать услуги, работы и товары от имени и в интересах общества могут материально ответственные лица.
Каждое юрлицо, использующее в работе наличность, обязано иметь у себя кассу. Это совокупность процедур по приему, выдаче и хранению денежной наличности.
Если вы ищете способы ухода от налогов и незаконного обналичивания, то закройте эту страницу, мы про это НЕ пишем!
Как обналичить деньги с расчетного счета ООО
Директор заполняет банковский чек, отдает его операционисту и после проверки чека получает в кассе наличные.
Финансы, расположенные на расчётном счету, принадлежат юридическому лицу. Снимать их при определённых обстоятельствах могут лишь должностные лица, имеющие соответствующие полномочия.
Способы снятия наличных Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы. Выдача заработной платы.
В банк направляется заявление о снятии наличных. Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.
Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.
Безналичным путём можно провести выплату только в пределах 100 000 рублей. Суммы большего размера должны проводиться строго по документам и с обоснованием выплаты.
Мошеннические схемы внимательно отслеживаются сотрудниками ФНС. Использование незаконных способов обналичивания средств с р/с может стать причиной закрытия организации и возбуждения уголовного дела против лиц, занимающихся финансовыми махинациями.
Представительские расходы — затраты компании на поездки сотрудников за границу, организацию мероприятий, покупку подарков. Для того, чтобы направить деньги учредителю таким способом, его нужно сначала оформить в штат компании.
С 19 августа текущего года Банк России разрешил выдавать подотчетные средства даже тогда, когда сотрудник еще не отчитался за предыдущий подотчет. Однако если бесконечно выдавать директору большие суммы в подотчет на длительные сроки, налоговики могут признать эти суммы доходами физлица и доначислить на них взносы и НДФЛ.
Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались.
Несмотря на то, что эти способы обналичивания вполне законны, есть у них и недостатки:
- зарплата и дивиденды облагаются 13% НДФЛ;
- с зарплаты придется дополнительно уплатить страховые взносы;
- регулярная выдача подотчетных сумм вызывает подозрение у налоговиков.
Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка.
Но существует масса других способов, как вывести деньги со счёта юридического лица. Некоторые из них являются законными, другие могут быть расценены как совершение экономического преступления.
Любые суммы с баланса предприятия могут отправляться сотрудникам в качестве зарплаты. Для этого учредители даже иногда устраиваются сотрудниками в штат своей компании. Но у такого способа обналичить деньги счёта ООО есть минус: зарплата облагается большими налогами. В России с заработанных денег придётся выплатить 13% налогов и 30% в виде взносов в различные фонды.
Юридические лица обязаны строго придерживаться кассовой дисциплины. Организации могут заниматься обналичиванием денег лишь в производственных и хозяйственных целях. Движение средств по расчетному счету, а также кассовые расходно-приходные операции ООО отражают в учетных регистрах. Нарушения грозят фирме штрафами, а должностным лицам административной и уголовной ответственностью.
В Уставе должно быть отражено, как часто учредитель может снимать чистую прибыль. Если прибыли нет, то дивиденды не могут быть начислены. Как правило, дивиденды выплачиваются не чаще, чем раз в квартал за минусом налога в 13%. Если учредителей несколько, дивиденды распределяются пропорционально долям уставного капитала.
Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО?
Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.
Компания покупает на себя машину и оплачивает все необходимые расходы на нее. А директор использует эту машину в личных целях. При проверке инспектора поймут, что данное авто не использовалось в бизнесе, снимут затраты, доначислят взносы, НДФЛ и упрощенный налог.Некоторые компании пытаются замаскировать личные расходы директора под представительские.