Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Влияние налогов на рыночное равновесие». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В экономике изучается, в основном, общая величина спроса, так как индивидуальный спрос сильно зависит от личных предпочтений покупателя и, как правило, не отражает реальной картины, сложившейся на рынке. Так, конкретный покупатель может вообще не испытывать нужды в каком-либо товаре (например, велосипеде), тем не менее, на рынке в целом спрос на этот товар существует.
Если эта деятельность выгодна им, то воспроизводство будет осуществляться интенсивными темпами, «Если же успешное функционирование рынка будет сталкиваться с усиливающейся дискриминацией в виде более высоких и прогрессивных налогов…, то экономическая активность будет падать»*.
Графики Лаффера подразумевает, что до определенного, количественно не интерпретируемого буквально, предела (на рисунке он обозначен символом Т’, рассекающем налоговую шкалу на нормальную и запретительную зоны), повышение нормы обложения увеличивает, хотя и замедленным темпом, сумму доходов бюджета, поскольку оно не затрагивает побудительных мотивов экономи ческих агентов.
Содержание:
Влияние на равновесие налогов и субсидий.
В принципе анализ воздействия налога на равновесие достаточно прост: мы рассматриваем экономическое равновесие до и после изменений в налогообложении, а полученные различия позволяют определить влияние налога. Будет видно, чей доход и на сколько вырос или упал, что случилось с ценами и объемом производства на рынках тех или иных товаров.
Допустим, что правительство вводит налог на данный товар в размере T руб. на каждую его единицу. Введение налога вызывает параллельное смещение кривой предложения S вверх на величину Т.
Прежде всего, рассмотрим воздействие на рыночное равновесие так называемых «потоварных» налогов. К этой группе налогов можно отнести налог с оборота, существовавший в бывшем СССР и частично заменивший его акциз, введенный в России с 1992 г.
Что понимается под терминами «спрос», «величина спроса», «цена спроса»? Какие виды спроса выделяют в микроэкономической теории?
Вторая причина отчасти уже рассматривалась нами выше. Существуют некоторые виды человеческой деятельности, которые не представляют интереса для частных предпринимателей только по той причине, что доступ к производимым в этих отраслях благам невозможно или нежелательно ограждать с помощью рыночной цены. Несмотря на несомненную общественную полезность, эти блага должны финансироваться за счёт бюджета.
Вопрос 5 Государственное регулирование рынка
Чтобы обеспечить сравнимость и наглядность рассматриваемых экономических альтернатив с точки зрения их выбора по наименьшему риску и достижения наибольшей определенности, их описывают посредством экономических показателей, классифицируемых на результативные и факторные. Результативные показатели выступают…
Эти три эффекта, взятые вместе, демонстрируют простую логику того, как сокращение предельных налоговых ставок может в действительно увеличить налоговые поступления*.
Иными словами, по данной цене производители готовы предложить ровно столько товара, сколько покупатели готовы купить.
Существует только два случая, когда всю тяжесть по выплате налога придётся платить одной из сторон. Предположим, что покупатели товара по каким-то причинам не могут отказаться ни от одной его единицы (такой спрос называют абсолютно неэластичным). Таким покупателям придётся заплатить весь налог какой бы ни была его величина.
ВЛИЯНИЕ НАЛОГОВ НА РЫНОЧНОЕ РАВНОВЕСИЕ
Обратим внимание на следующий факт. В результате введения товарного налога сокращается как объем производства, так и объем потребления. Кроме того, покупатели платят более высокую цену, а продавцы получают более низкую по сравнению с первоначальной равновесной цену. Стало быть, налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов.
Необходимость государственного регулирования возникает не только в связи с несовершенством отдельных рынков (отдельные примеры рассмотрены в предыдущем разделе), но и в связи с решением крупных народнохозяйственных задач: борьба с инфляцией, обеспечение полной занятости, совмещение принципов экономической эффективности и социальной справедливости и др.
Кривую предложения обычно изображают лишь в начальной или центральной ее части, не доводя линию до участков чересчур высокой цены на товар, поскольку такие ситуации являются, как правило, умозрительными и изучение предложения в них носит характер предположений.
Если потоварный налог вносится в госбюджет покупателями, то происходит сдвиг параллельно вниз на величину Т линии спроса D. Основная суть модели от этого не меняется.
Контрольная работа — Рыночное равновесие
Теперь рассмотрим как распределяется бремя выплаты налогов между покупателем товара и его продавцом. Обратимся к Рис.15. Введение налога вызвало рост цена на величину АК (BL). Этот рост цены эквивалентен проигрышу покупателей, поскольку теперь за тот же самый товар они вынуждены платить более высокую цену. В то же время рост цены меньше, чем величина налога (BL < HL). Если же говорить о предоставлении субсидий как покупателю, так и продавцу, то их можно рассматривать как отрицательные налоги. Следовательно, сдвиги кривых спроса и предложения на величину субсидии G будут противоположными их перемещениям при налогообложении. Таким образом, у них должно быть желание (согласие на продажу товара по данной цене) и возможность (наличие необходимого числа товаров) для продажи товара в данном количестве. Если же говорить о предоставлении субсидий как покупателю, так и продавцу, то их можно рассматривать как отрицательные налоги. Следовательно, сдвиги кривых спроса и предложения на величину субсидии G будут противоположными их перемещениям при налогообложении. Закон спроса может иметь отдельные исключения. Например, для некоторых престижных товаров небольшое увеличение цены иногда может приводить к повышению спроса, так как более высокая, по сравнению с аналогами, цена, создает у покупателя иллюзию того, что этот товар более качественный или модный.
CBP — . На рис. 5.36 иллюстрируется противоположное положение, когда булыная часть налогового бремени ложится на продавцов и меньшая – на покупателей.
На рис. 4-8, а изображены крутая кривая спроса и пологая кривая предложения. В этом случае покупатели несут большее налоговое бремя, чем продавцы. Напротив, на рис. 4-8, б продавцы несут большую часть налогового бремени, потому что кривая предложения — крутая, а кривая спроса — пологая.
А. При этом произойдёт распределение налогового бремени: часть налога будут платить покупатели, часть — продавцы.
Таким образом, в результате введения акцизного налога сокращается как объем производства, так и объем потребления. Кроме того, покупатели платят более высокую цену, а продавцы получают более низкую цену по сравнению с первоначальной равновесной ценой. Следовательно, налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов.
Рассмотрим воздействие на рыночное равновесие различных налогов, которые устанавливаются на деятельность предприятия. Пусть первоначальное состояние на рынке какого-либо товара характеризуется как равновесное. Согласно этой теории рост налоговых ставок до определенного предела способствует росту налоговых доходов, затем рост замедляется, а потом – происходит резкое падение доходов бюджета. Отсюда и сделан общий вывод о том, что задачу стимулирования экономики и прежде всего инвестиционной активности следует решать на путях радикального облегчения налогового бремени.
К группе потоварных налогов можно отнести налог с оборота, существовавший в бывшем СССР и частично заменивший его акциз, введенный в России с 1992 г.
Степень воздействия потоварного налога на объем продаж зависит от наклонов линий спроса и предложения.
Государственное воздействие на рыночное равновесие
На графике это приведёт к сдвигу кривой предложения S вверх на величину налога T, поскольку для получения той же выручки (за вычетом налога) продавец теперь вынужден запрашивать за каждое прежнее количество товара цену, большую чем прежняя как раз на величину T.
Когда цена блага растет, то покупатель постарается заменить его схожим благом. Например, если цена на масло поднимается, то потребитель будет покупать маргарин.
Первая причина состоит в том, что экономика, основанная исключительно на конкурентной основе, приводит к крайне неравномерному распределению доходов между гражданами. В рыночной экономике доходы, получаемые каждым человеком зависят от двух обстоятельств: во-первых, от индивидуальных способностей человека; во-вторых, от случайных непредсказуемых обстоятельств.
Это объяснялось тем, что картофель был основным продуктом питания ирландских бедняков. Рост цены на картофель привел к тому, что потребители с низкими доходами отказались от разнообразного рациона и переключились на потребление более дешевых продуктов питания.
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА
При этом данный рост предложения приведёт к увеличению количества товара с Q* до QG и одновременно к снижению цены с Р* до PG. Как и при налогообложении, полученная субсидия отнюдь не целиком поступит в распоряжение продавца. Ему достанется лишь её часть [(PG + G) — QG] QG, а остальная её часть (Р* — PG) QG поступит в бюджет покупателя. Сидорович А.В., Агапова Т.А., Серёгина С.Ф.
Ординалистская (порядковая) теория полезности. Кривая и карта безразличия. Бюджетное ограничение потребителя.
Негативным следствием установления административной цены ниже равновесного уровня является возникновение «чёрного рынка» с очень высокими ценами.
АВ. Налог, согласно поставленному условию уплачивается продавцом (или производителем), но бремя налога распределяется между продавцом и покупателем.
Поскольку экономическая жизнь находится в постоянном движении, то и спрос также непрерывно изменяется. Правильно говорят, что кривые спроса остаются неизменными только в учебниках.
Кроме того, покупатели платят более высокую цену, а продавцы получают более низкую по сравнению с первоначальной равновесной цену. Следовательно, налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов.
Задача максимизации прибыли фирмы в долговременном и краткосрочном промежутке. Локальное рыночное равновесие фирмы.
Спектр факторов, влияющих на цену
Если спрос на товар высокоэластичен по цене, всю тяжесть налога несет производитель; если спрос на товар неэластичен по цене, большую часть налога платят покупатели. Подобное явление легко объяснить, так как в случае эластичного спроса потребители при росте цены на данный товар будут стремиться направить свой спрос на товары-субституты.
В дополнение к изложенным ранее последствиям воздействия налогов (см. 13.1, 13.8, 13.16) необходимо иметь в виду следующее.