Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работать с казахстаном без ндс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Приобретая продукцию российских предприятий через нашу компанию, вы можете сэкономить до 10% от стоимости. Ведь не каждая российская компания имеет возможность убирать НДС из стоимости для покупателей из Казахстан в виду возможных сложностей с проверкой со стороны налоговой инспекции.
Я сталкивался с такой ситуацией при экспорте в Польшу. Советую дать счет-фактуры Россиянам с указанием ставки 0 а себе заполнить с «неприменимым». Формально расхождение есть но поскольку нет укрытия или неуплаты налогов то и наказания не за что получать.
Содержание:
Как работать с казахстаном с ндс в 2019 году
Пример 1 Полный пакет для обоснования нулевой ставки НДС собран вовремя – до истечения отчетного периода, в котором произведена поставка (рис.1).
Освобождение от налога на добавленную стоимость выгодно организациям на ОСНО. Если в цене поставки заложен «входящий» налог, они имеют право получить вычет в обычном порядке. Те, кто работают на специальных режимах налогообложения, не являются плательщиками этого налога, за исключением одного случая: когда выставляют счет-фактуру с выделенной суммой НДС.
Если это другое движимое имущество, то место реализации — страна арендатора. Например, если российская компания передает оборудование в лизинг казахской компании, значит, услуга реализована в Казахстане (пп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС);
- по услугам в сфере культуры, искусства, образования, спорта, туризма — страна, в которой они оказаны (пп. 3 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС);
- по консультационным, юридическим, бухгалтерским, рекламным, дизайнерским, маркетинговым услугам — страна заказчика этих услуг. Например, если российская компания проводит маркетинговое исследование для казахской компании, местом реализации услуг будет Казахстан (пп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Подтверждение права на ставку 0 процентов
На сбор документов налогоплательщику отведено 180 календарных дней. Если через 180 дней документы не собраны, реализованные товары должны быть обложены НДС по российским правилам (по ставкам из пп. 2 и 3 ст. 164 НК РФ).
Для целей НДС важно, кем вы выступаете по договору с резидентом Казахстана — исполнителем или заказчиком и какая страна будет местом реализации услуг — Казахстан или Россия.
Такой интерес не удивителен, ведь экономические связи с соседним государством, которое к тому же является членом Таможенного союза, с каждым годом становятся все крепче и крепче.
При том, что Россия и Казахстан являются членами Таможенного Союза, все же имеется ряд нюансов осуществления внешнеторговых операций, которые следует знать каждому экспортеру.
При этом не важно что казахи поставляют товар без НДС, а так же не играет роли, если вы заключите договор на фирму на УСН. НДС все равно начислить и заплатить придется. Считается налог со стоимости товаров, которая определяется как цена сделки, подлежащая уплате поставщику по условиям договора. Вам необходимо подать в инспекцию декларацию по косвенным налогам.
На данный момент, как и многие годы, Казахстан является одним из ключевых внешнеторговых партнеров РФ.
Просчитав заявку на поставку товара из любого города России в Казахстан, мы предложим Вам самый оптимальный вариант по виду транспорта (авиа, железнодорожным или автомобильным транспортом), срокам и стоимости.
Причем для экономики нашей страны эта статья экспорта очень важна. Так сравниться по этому показателю с соседом могут такие европейские страны как Франция и Польша, а опередил он уже Испанию, Финляндию, Индию, Великобританию и Бельгию.
Если вы оказываете услуги заказчику из Казахстана, то порядок уплаты НДС будет зависеть от того, какая страна является местом реализации услуги.
Экспорт товаров в Казахстан – это закономерный процесс, ведь между нашими государствами существуют тесные многолетние взаимоотношения. Иначе и быть не могло при столь протяженной общей границе. За долгие годы налажены торговые пути, транспортные связи и т. д.
Импорт из России необходимой Вам продукции может пройти без особых затруднений, если выбрать правильного поставщика продукции. Ошибка в выборе может очень дорого стоить: вплоть до непоставки груза. Нарушение сроков поставки или несоответствие заявленному качеству тоже может подпортить нервы и обойтись в круглую сумму.
Экспорт товаров в Казахстан – это закономерный процесс, ведь между нашими государствами существуют тесные многолетние взаимоотношения. Иначе и быть не могло при столь протяженной общей границе. За долгие годы налажены торговые пути, транспортные связи и т. д.
Компания ООО «ИФК «Титан74» сотрудничает только с проверенными транспортными компаниями для снижения рисков по задержке, повреждению или пропаже груза. Мы не работаем с перевозчиками, которые отказываются нести ответственность за перевозимый товар.
При непредставлении обосновывающих документов вместо нулевой ставки применяется стандартная – 10 или 18 %-тов.
Осуществляя экспорт товаров в Казахстан, НДС можно легко вернуть
Если не уложиться в отведенный срок, налог придется заплатить полностью по ставке 10% или 18% — зависимости от вида товара.
Новая форма отчетности с 2015 года и порядок ее заполнения утверждены Приказом № ММВ-7-3.558 от 29.10.2014 года. Она подается до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Но поскольку документы для подтверждения экспорта разрешается сдавать в течение 180 дней после отгрузки, возникает вопрос: как правильно отразить экспортную операцию? Рассмотрим три ситуации, возникающие на практике.
Товары, ввозимые с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена, облагаются косвенными налогами.
Экспорт в Казахстан занимает второе место по объему торговых оборотов среди стран Таможенного союза (после Белоруссии). Из России поставляют пластмассы и готовые изделия из них, автомобили и запчасти, промышленное и радиоэлектронное оборудование, нефть, минеральные продукты, золы и шлак, черные металлы, оборудование для железных дорог.
С одной стороны, НДС — это косвенный налог, уплачиваемый покупателем. Иностранные покупатели не подчиняются российскому НК РФ, следовательно, не должны уплачивать российский НДС. В связи с этим реализация иностранцам российских товаров и услуг должна происходить без налога.
Особенности экспорта товаров двойного назначения
Итак, предметом рассмотрения в нашей статье является НДС при экспорте товаров. Как было упомянуто, ставка НДС при экспорте равна 0.
Например, ИП на упрощенной системе налогообложения, или по операциям, которые освобождены от обложения налогом НДС, (см. п.2 ст. 146 НК РФ). Нет обязанности выписывать счет-фактуру и ничего не возмещается из бюджета.
Специфика активной торговли в том, что существует граница огромной протяженности – больше 7000 км, а значит и много вариантов быстрой и недорогой доставки из регионов страны разных товаров. При этом есть ряд двусторонних договоренностей, которые помогают упростить процесс документального оформления экспорта в Казахстан.
Каких объемов сегодня достигает экспорт товаров в Казахстан? За первые два квартала 2017 года сумма впечатляющая – 4,55 миллиарда долларов. Лидирующие позиции среди экспортирующих стран сегодня занимают Нидерланды (11 %) и Китай (11 %).
Экспорт товаров в Казахстан глазами российских поставщиков
Экспорт в Казахстан увеличился на 10,7 %, импорт из Казахстана снизился на 7,4 %. При этом важно обратить внимание на то, что если рассчитывать в рублях, то объем торговли между нашими государствами увеличился на 22,3 %. Это весьма внушительная сумма, ведь она составляет 705,2 миллиарда рублей.
Минимальный оборот составляет 30 000-кратную величину месячного расчетного показателя (МРП), использующегося для исчисления социальных выплат, размера штрафных санкций, налогов и других платежей в Республике Казахстан. При превышении минимального показателя оборота, следует незамедлительно подать заявление в налоговый орган о постановке на учет по НДС, иначе могут последовать жесткие штрафы.
Если это транспорт, то место реализации — страна арендодателя. Например, если российская компания сдает казахской компании транспорт в аренду, значит, услуга реализована в России (пп. 5 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Срок предоставления всех документов составляет 180 дней. Если документы, в установленный срок, будут предоставлены не полностью, или в них обнаружатся какие-либо нарушения налоговая начнет начислять пени. Сама камеральная проверка как правило длится три месяца.
Вычет при экспортных операциях
У каждой страны имеются внушительные ресурсы и экономический потенциал, использовать которые на полную мощность пока не удается. Но деятельность в этом направлении ведется. И она имеет большие перспективы. Ставки делаются на программы импортозамещения в РФ и индустриализации Казахстана, в частности на трансграничные производственные цепочки в машиностроении и обрабатывающей промышленности.
К этому списку нужно добавить декларацию по НДС, подлежащую заполнению за квартал, когда подготовлена перечисленная выше документация. Для заполнения берется стандартный бланк декларации, предназначенный для подачи сведений об НДС в стандартной ситуации.
Говоря о проблемных моментах, нужно отметить расхождение в законодательных формулировках, касающихся определенных терминов и условий внешней торговли, отсутствие в ряде случаев перечня необходимых документов для ввоза грузов в Республике Казахстан, не всем понятные правила перевозки товаров, некоторая неясность в плане товарных позиций, которые запрещены для ввоза либо имеют ограниченный режим.
Чтобы применить к вывозимым из РФ ценностям ставку 0 %, нужно собрать комплект документации, перечень которой строго определен Протоколом, после чего направить подготовленный комплект в налоговую не позднее 180-того дня с даты фактической отгрузки ТМЦ. Дни берутся календарные.
Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца.
При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.
Вместо копий указанных документов п. 15 ст. 165 НК РФ позволяет представлять электронные реестры с указанием регистрационных номеров соответствующих деклараций.
Подтверждение 0 ставки НДС / Гордон и Партнеры
К услугам экспортеров все виды транспорта, включая автотранспортные средства (мы создали собственный парк автомобильного транспорта, предназначенного для перевозки любых категорий грузов), железнодорожные и авиаперевозки.
Нулевая ставка в экспортных операциях с российской территории действует в том числе при вывозе необлагаемых НДС товаров.
Если и здесь обнаружится противоречие между законодательством РФ и РК — следует обратиться к коллизионным нормам.