Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патентная система налогообложения в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев. Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – парикмахерские и косметические услуги.
Во-первых, в 2019 году в противовес расширения списка видов деятельности, разрешенных для применения ПСН, уменьшится количество товаров которые может реализовывать ИП на ПСН, а, следовательно, появляется нежелательная для многих ИП необходимость перехода на другую менее оптимальную систему налогообложения.
Содержание:
ПСН в 2019 — 2020 годах: изменения
Если предприниматель планирует одновременно заниматься двумя и более видами деятельности, он должен получить патенты на каждый из них.
Патентную систему налогообложения вправе выбрать только ИП (п. 2 ст. 346.44 НК, письмо Минфина от 26.06.2018 № 03-11-12/44003).
Чтобы переход на обязательное использование ККМ не стал финансовым бременем для малого бизнеса, депутатами Госдумы был установлен налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для всех ИП, установивших онлайн-кассы.
Некоторые системы налогообложения или ведение бизнеса в определенных отраслях и направлениях прямо предусматривают возможность получения от государства компенсаций за понесенные расходы.
Деятельность по патенту можно совмещать с другими режимами налогообложения, но в этом случае нужно наладить раздельный учет доходов и расходов. Передайте функции бухгалтерии на аутсорс – и за вас это сделают профессионалы.
Освобождение от онлайн-кассы для ИП на ПСН
Причем перечень товаров, попадающих под обязательную маркировку, уже утвержден Правительством РФ Распоряжением № 792-р 28.04.2018 года. В этом перечне перечислен ряд товаров широкого потребления, например – духи и туалетная вода, постельное белье, обувь, несколько видов одежды, в том числе и детской.
Для повышения эффективности малого предпринимательства в отдельных регионах ставка налога установлена 0% в течение 24 месяцев с момента получения статуса ИП.
Парикмахер зарабатывает 30 000 рублей в месяц. Годовой доход – 360 000 рублей. Фиксированные страховые взносы в 2019 году – 36 238 рублей.
Суть патентной системы: коротко о главном
Узнать, на какие виды деятельности можно купить патент для ИП на 2019 год в регионе, можно двумя способами. Во-первых, узнать в налоговой инспекции.
Довольно много предпринимателей сейчас переживает по поводу того, что им придется перейти на онлайн-кассы. В конечном счете, любые изменения влекут за собой определенные сложности, поэтому предприниматели стараются адаптироваться к будущим условиям.
Решение принимает собственник бизнеса. Допустимые сроки использования ‒ 1-12 месяцев, а при необходимости продление можно оформить, написав заявление в ИФНС.
Это позволит более точно определять суммы налога, так как в расчет будут браться и основные особенности той или иной деятельности.
Годовой патент на химчистку будет стоить 16 500 рублей. Соответственно, стоимость одного месяца – 1 375 рублей.
Перейти на ПСН или вернуться на другую систему индивидуальные предприниматели могут по собственному желанию. Патент оформляется на срок от одного месяца до года. Участвовать в программе могут ИП, которые за налоговый период в среднем имели не более пятнадцати человек наемных работников (статья №346.43 НК РФ).
По новым видам деятельности, которые будут включены с 1 января, планируют разрешить получение единого патента и рассчитывать общий доход, планируемый к получению.
Заявление должно быть подано не позднее десяти дней до той даты, когда предприниматель планирует осуществить переход.
Детальный список со всеми изменения доступен в ИФНС по месту регистрации или на официальном сайте муниципалитета.
Снят вопрос о том, как считать лимит численности — 15 человек. Теперь в ст. 346.43 НК РФ четко прописано, что это максимум для всех видов деятельности, переведенных на ПСН.
Что ждет предпринимателей на патенте в 2019 году?
При времени действия более полугода, треть стоимости выплачивается в первые три месяца, а остальная сумма – до окончания его действия.
Согласно постановлению правительства, с 1 июля 2019 года все частные предприниматели, работающие в системе ПНС, должны были приобрести и установить онлайн-кассовые машины. Это во многом нивелировало те преимущества, что давал патент малому бизнесу – упрощённую систему взаимоотношений с налоговыми органами и отсутствие ведения бухгалтерского учёта.
Если предприниматель работает на упрощенке или ЕНВД и не нарушает условия этих спецрежимов, тогда купить патент можно только с начала следующего календарного года.
Система работы предпринимателей по патенту в 2019 году, как и ранее, является хорошей альтернативой для многих представителей бизнеса в сравнении с другими принятыми системами налогообложения.
Соответственно, не нужно будет сдавать декларацию. Патентная система налогообложения для ИП в 2019 году не предусматривает отчетности по доходам.
В 2019 году список разрешенных видов деятельности для ИП на патенте может пополниться еще тремя видами. ПСН (патентная система налогообложения) широко используется в малом бизнесе РФ, так как является одной из наиболее оптимальных систем из-за низкой налоговой и административной нагрузок. В этом материале мы расскажем про изменения ПСН в 2019 году. Но сначала напомним о сути этого режима налогообложения.
К таковым можно отнести несколько аспектов:
- В настоящее время принят закон о налоговом вычете, если предприниматель покупает онлайн-кассу для своей деятельности. Размер вычета может варьироваться в зависимости от особенностей деятельности предпринимателя, но в среднем составит около 18 тыс. рублей. Для бизнесменов, которые только начинают свой предпринимательский путь это станет настоящим спасением, поскольку такое решение правительства позволяет уменьшить траты на организацию деятельности. 18 тыс. рублей в качестве вычета – это не общая сумма. Размер вычета предоставляется на каждую купленную онлайн-кассу.
- Постановлением правительства было решено предоставить владельцам индивидуального бизнеса отсрочку при переходе на онлайн-кассы. Представители власти прекрасно осознают, что для этого необходимо определенное время, поэтому предпринимателям они дали время до 1 июля 2019 года. Срок довольно большой, поэтому его хватит на все нужные оформления, которые требуются для перехода на онлайн-кассы.
ПСН дает больше возможностей для каждого предпринимателя, а сумма налога может уменьшиться в несколько раз, если применять данную систему в процессе индивидуальной деятельности.
Сроки подачи заявления на патент и оплаты для ИП на 2019 год
Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек.
Во-вторых, от величины федерального МРОТ зависит определение размера различных государственных пособий (пособия по беременности, родам и уходу за ребенком, если женщина в расчетном периоде не имела дохода).
Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение — купить или не купить патент для ИП на 2019 год — надо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса.
Налог можно уменьшить на всю сумму расходов, но не более, чем на восемнадцать тысяч рублей за каждый аппарат.
НК РФ предусматривает льготы для тех предпринимателей, которые только начинают свой бизнес и выбрали для себя ПСН (статья 346.50 НК РФ). Для этого регионы на местном уровне могут принять законы, которые предоставляют двухлетние налоговые каникулы новичкам бизнеса.
И также муниципалитет сам выбирает виды бизнеса с нулевой ставкой. Такая льгота допустима для социальных, бытовых и научных услуг, в сфере производства. Патентную систему налогообложения вправе выбрать только ИП (п. 2 ст. 346.44 НК, письмо Минфина от 26.06.2018 № 03-11-12/44003). Организации и самозанятые граждане без статуса ИП применять ПСН не вправе.
Кто из ИП может перейти на ПСН
Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.
Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2019 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области – 270 тысяч рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Почему?
Патентная система налогообложения (ПСН) в России – это специальный налоговый режим, который вправе применять только индивидуальные предприниматели. Суть его в следующем. Чтобы заниматься бизнесом, предприниматель обязан купить патент.
Стоимость патента – 6% от потенциального годового дохода (если в регионе не действует льготная ставка).
Псн – патентная система налогообложения в 2019 для ип
Уточняется порядок расчета стоимости патента, выдаваемого на срок менее года. Потенциально возможный доход нужно будет разделить на количество дней в соответствующем календарном году и умножить на ставку и количество дней в сроке, на который выдан патент (до этой даты доход делят на 12 месяцев и умножают на количество месяцев действия патента).
Уведомление можно подать при личном посещении либо в электронном виде с применением электронной подписи.