Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение ндфл работающим пенсионерам при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Консультации специализированных юристов по недвижимости. Проверка «юридической чистоты» квартиры и полномочий продавца. Полное сопровождение сделки «под ключ».
Документы лучше сдавать «в живую». При сдаче специалист ФНС предварительно проверит документацию. Недочеты можно устранить на месте. Если ошибка будет грубой, то перенести сдачу в другой ближайший приемный день, после приведения документов в порядок.
Оснований для отказа в приеме пакета документов у налоговиков мало (представление документации неуполномоченным лицом, отсутствие подписи в 3-НДФЛ и подобное), но если вопросы возникают, то рьяно настаивать на приемке документации все же не следует, так как сам факт сдачи-приемки не означает одобрение самого вычета.
Содержание:
Все ли пенсионеры могут получить вычет
Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.
Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.
Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.
Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.
Получается, сначала вычет формируется за 2017 г., потом за 2016 г., далее 2015 г. и в конце (если вычет не буден выбран) за 2014 г.
В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Для возмещения имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионера необходимо составить 4 декларации и 4 заявления (соответственно) о возврате налоговых средств, а надо ли при этом к каждому году прикладывать весь пакет подтверждающих документов (копии платежек, ДДУ, акта приема и т.д.), если подаешь документы за все года одновременно? Или достаточно одного раза?
Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:
- оплата производилась собственными средствами;
- вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
- лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
- у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
- все траты подтверждены документально.
Отсутствие у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета, свидетельствует о наличии остатка вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды. Данная позиция подтверждена разъяснениями Минфина (от 29.08.2012 г. № ЕД-4-3/14293@, от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577).
Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.
Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:
- человек заносит средства на свой счет;
- у него появился доход от использования этих денег;
- образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).
Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.
Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).
Например, квартира приобретена физическим лицом в июне 2012 года, в этом же году он выходит на пенсию и до настоящего времени больше нигде не работает. Таким образом, при наличии в 2012 году доходов, облагаемых по ставке 13% (с января по июнь) физическое лицо вправе в 2013 году заявить имущественный налоговый вычет по доходам за 2012 год.
Какие документы нужны пенсионеру для возврата налога при покупке квартиры? Среди прочих документов может понадобиться копия паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения.
Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.
Какие документы нужны пенсионеру для возврата налога при покупке квартиры? Среди прочих документов может понадобиться копия паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения.
Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:
- Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
- Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
- У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.
Не всем известно, что средства, использованные на приобретение недвижимости, медикаментов или в других целях частично могут возвращаться гражданину в виде налогового вычета. Однако чтобы иметь такое право, претендент должен соответствовать некоторым обязательным условиям.
Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию.
Если пенсионер оплачивает лечение, вернуть налог он не может: переносить социальный вычет на предыдущие годы нельзя.
Есть категории граждан, доход которых не облагается налогом, в том числе пенсионеры, неработающие граждане или несовершеннолетние.
Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Нет, если собственником квартиры являетесь Вы, то Ваш сын не сможет оформить вычет. О том, когда неработающий пенсионер может оформить налоговый вычет по покупке квартиры, Вы можете прочитать в статье выше.
Работающий пенсионер может получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры. Вот только далеко не все пожилые люди знают, как все это оформляется, какие бумаги требуются и сколько вообще получится вернуть. Некоторые и вовсе решают такое занятие пустой тратой времени, а ведь имущественный вычет может сэкономить существенную сумму бюджета, потратить которую можно на другие нужды.
Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет. Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах. Рассмотрим правило на примерах.
Как предоставляется вычет военным пенсионерам?
Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.
А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы.
И, конечно, в любых последующих будущих периодах при наличии доходов (особенно это распространяется на 2018-2021 г.г. — период трудоустройства) Вы можете производить вычеты вплоть до полного его возмещения.
Если вы пенсионер, и не работаете уже более трех лет, то получить налоговый вычет за покупку квартиры (вернуть НДФЛ, уплаченный с зарплаты) у вас уже не получится. Но пенсионер может вернуть налог с любого другого своего налогооблагаемого дохода, полученного за эти предыдущие 3 года, в том числе — вернуть уплаченный НДФЛ с продажи квартиры. Как именно это делать — см. по ссылкам в конце статьи выше.
Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года
Военные пенсионеры могут вернуть 13 % при покупке квартиры на тех же основаниях, что и другие пенсионеры. Стоит учесть, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры. Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет.
Пенсионеры, как и прочие работающие граждане, вправе уменьшить собственные налоговые обязательства перед бюджетом путем оформления имущественного и/или стандартного вычета.
Согласно действующему законодательству такой пенсионер может уже в 2013 году подать декларацию за 2011 год в связи с правом на имущественный налоговый вычет, а затем перенести остаток имущественного вычета на 2010 и 2009 годы. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета. В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате.
Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам
В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.
Так как за 2017 и 2018 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры?
У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются. Сын купил мне квартиру (но по документам я собственник и я платила за квартиру) может ли он оформить налоговый вычет если я пенсионерка и уже давно не работаю?