Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявка на наличные банковская карта проводки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Снятые наличные средства на основании чека банкомата приходуются в кассу учреждения, после чего могут расходоваться по целевому назначению.
В настоящее время широко распространены расчеты, проводимые с использованием банковских корпоративных карт. Этому способствует их универсальность. Использование корпоративных карт удобно при командировках представителей организации внутри страны или за ее пределами, при оплате представительских и хозяйственных расходов, при получении наличных денег в банкоматах и пунктах выдачи наличных.
Чтобы получить корпоративную карту, организация заключает с банком-эмитентом договор на ее выпуск и обслуживание. При этом организация открывает специальный карточный счет в банке.
Содержание:
Расчеты по корпоративной карте. Порядок, учет, проводки
Корпоративные карты выпускаются к банковскому счету, предназначенному только для совершения операций с корпоративными картами (карточный счет). При этом к одному карточному счету могут открываться несколько корпоративных карт, но операции будут осуществляться в пределах общего установленного платежного лимита.
В ООО «Грифон» работают сертифицированные фирмой «1С» специалисты, которые постоянно совершенствуют свои знания и навыки. Они качественно и оперативно решают задачи по автоматизации на предприятиях наших клиентов. В своей работе мы опираемся на знание и повседневное применение стандартов качества, проектных методов в управлении, процессного подхода в организации нашей деятельности.
Чек банкомата или терминала, выписка банка с назначением платежа: выдача наличных в банкомате (№ и адрес терминала, город, дата, время, сумма, номер карты). Если дата операции в чеке отличается от даты операции в выписке по расчетному счету, то используется счет 57 «Переводы в пути» для оформления разрыва операции в днях.
При снятии наличных банк удерживает комиссию. Эта операция также отражается в 1С Бухгалтерии документом «Списание с расчетного счета». В качестве вида операции выбирается «Прочее списание», счет учета — 55.04, банковский счет — счет, к которому прикреплена корпоративная карта.
На каком бухгалтерском счете отразить движения по карте
Итак, для того чтобы понять, в каком случае используется счет 201.23 «Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути», а в каком нет, рассмотрим две ситуации.
В плане счетов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 открыт субсчет 55.04 «Прочие специальные счета». По счету ведется аналитика в разрезе банковских счетов, открытых к картам, и (если это предусмотрено параметрами учета) по статьям движения денежных средств.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета, открываемые физическим лицам (в том числе нерезидентам) в соответствии с договором банковского счета.
Для того чтобы компания могла принимать оплату товара безналичным способом, необходимо заключить с банком договор эквайринга. Согласно такому договору банк за вознаграждение осуществляет операции по зачислению денежных средств с карт покупателей напрямую на расчетный счет. Вознаграждение банк обычно удерживает при перечислении выручки на расчетный счет.
Учет расчетов банковскими картами, открытыми к счету 40116
Для открытия расчетной корпоративной карты учреждению предварительно необходимо перечислить денежные средства со своего текущего лицевого счета в банке на карточный счет.
Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств, осуществляется на балансовом счете № 20208 «Денежные средства в банкоматах». Счет активный. Назначение счета № 40820: учет денежных средств и расчетов по операциям, осуществляемым физическими лицами-нерезидентами в соответствии с валютным законодательством РФ и нормативными актами Банка России без использования специальных банковских счетов.
При эквайринге поставщик заключает договор с банком, и тот устанавливает в офисе или магазине электронное устройство (POS-терминал), позволяющее считывать информацию с денежной карты клиента.
Мы расскажем Вам последние новости налогового законодательства. Покажем, какие проводки нужно сделать в сложных хозяйственных ситуациях.
Важная информация на тему: «Проводки по оплате материалов с корпоративной карты». Мы собрали и подготовили полезную информацию по теме и предоставляем ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов, задавайте их нашим дежурным юристам.
Затем учреждение должно представить в ОФК расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных) средств (ф. 0531846), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами учреждения). Это необходимо сделать не позднее следующего рабочего дня после внесения средств.
Важная информация на тему: «Проводки по оплате материалов с корпоративной карты». Мы собрали и подготовили полезную информацию по теме и предоставляем ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов, задавайте их нашим дежурным юристам.
Неиспользованные суммы наличных, оставшиеся в кассе учреждения (возвраты подотчетных сумм, выручку и т. д.), можно зачислить на соответствующий лицевой счет также с помощью карты. Основанием для выбытия средств в этом случае тоже будет чек банкомата, подтверждающий внесение наличных денег на карту.
При этом необходимо помнить, что платежная карта является собственностью банка (эмитента), поэтому передача работнику корпоративной карты не означает выдачи ему денежных средств, так как они продолжают числиться на банковском (карточном) счете учреждения.
Бухгалтерский учет по корпоративной карте
В соответствии с пунктом 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П учреждения могут осуществлять операции с использованием расчетных (дебетовых) карт, связанные с получением наличных денежных средств на оплату расходов по хозяйственной деятельности, в том числе на командировочные и представительские расходы.
При формировании расчетной документации и ведении бухгалтерского учета, в которых были отражены операции, совершенные с помощью корпоративной карты, необходимо особое основание, которое выдается банковской организацией.
Клиент осуществляет операции с использованием карт в соответствии с договором банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией на открытие счета № 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт и требованиями Положения № 266-П (п. 36 Правил № 10н).
Оплата денежного перевода корпоративной картой
Подробнее с отражением указанных операций в учете и отчетности, формируемой в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», можно ознакомиться в статье «Отражение в Отчете ф. 0503737 операций с дебетовыми банковскими картами». Материал публикуется на ИТС-бюджет в разделе методической поддержки программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», начиная с июньского выпуска.
После того как сотрудник подтвердит расходы и передаст в бухгалтерию утвержденный авансовый отчет по корпоративной карте с приложенными к нему документами, бухгалтер сделает следующие проводки:ДЕБЕТ 44 КРЕДИТ 71— 22 000 руб. (15 000 руб. + 5600 руб. + 1400 руб.) — списаны на расходы командировочные траты работника (проезд, проживание, суточные).
Расчеты по операциям с предоплаченными картами осуществляются с использованием балансового счета № 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами». Счет пассивный.
Несмотря на то, что при расчетах посредством пластиковой карты наличная оплата не происходит, продавец в общем случае обязан использовать контрольно-кассовую технику. Это прямо следует из пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ.
Данное правило в полной мере распространяется на обычный эквайринг, при котором задействованы электронные терминалы. Такую точку зрения не раз высказывали чиновники (см., например, письмо Минфина России от 20.11.13 № 03-01-15/49854; «Оплата товара с помощью платежной карты через терминал не освобождает организацию от обязанности пробить кассовый чек»).
Многие специалисты полагают, что при подобных обстоятельствах следует использовать счет 57 «Переводы в пути». На дату фактического снятия денег надо показать соответствующую сумму по кредиту счета 57 в корреспонденции со счетом 71.
В форме нового документа «Списание с расчетного счета» указываем вид операции — «Перевод на другой счет организации», в качестве счета получателя выбираем из справочника «Банковские счета» счет, открытый к корпоративной карте. В качестве счета дебета выбираем счет 55.04.
В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет орган Федерального казначейства о готовности выдать карты. Уполномоченный работник ОФК получает в банке изготовленные карты и выдает их работнику учреждения (уполномоченного подразделения).
При помощи корпоративной банковской карточки у работников организации есть возможность оплачивать не только различные товары, услуги, иные хозяйственные операции, но так и командировки по РФ, обналичивать деньги за границей в любой другой валюте, а также оплачивать командировки в иностранных государствах, что в обязательном порядке должно отражаться в бухгалтерском учете.
Держателем корпоративной карты, привязанной к специальному карточному счету, является сотрудник Пискарев. На его карту было перечислено 50 000 руб.
Итак, договор заключили, оборудование учли, теперь перейдем непосредственно к операциям по зачислению денежных средств.
Нужно ли сначала оприходовать деньги в кассу, а затем провести выдачу денег сотруднику, либо можно сразу показать перевод средств сотруднику, минуя кассу?
Бухгалтерский учет и проводки по корпоративной карте
Следовательно, руководитель учреждения своим приказом должен назначить такого работника (целесообразно уполномочить на проведение операций с наличными кассира). На заявлении ОФК делает отметку о согласии на получение карт, после чего оно направляется в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета 40116.
Во избежание правовых коллизий, такие карты лучше использовать как карты кассира, т.е. кассир перечисляет деньги на карту и по необходимости снимает средства, приходует их в кассу и выдает в подотчет.
После этого наличные денежные средства могут быть выданы сотруднику под отчет на основании расходного кассового ордера, что позволит получить расписку от сотрудника о выдаче ему денежных средств.
Из них 58 000 руб. было внесено покупателями в кассу предприятия, а покупки на 60 000 руб. были оплачены с помощью банковских карт. На расчетный счет выручка по пластиковым картам поступила 17 декабря.
Первая категория — это карты, привязанные к расчетному счету. Они позволяют снимать деньги непосредственно с расчетного счета организации или вносить их на этот счет.
Во избежание недоразумений и потери денежных средств, необходимо четко установить перечень работников, которые имеют доступ к одному из счетов компании с помощью корпоративной карты. Владельца банковской карточки нужно проинформировать о правилах оплаты, отчетности и лимите, установленном на этом счете. С физическим лицом должен быть заключен договор материальной ответственности.