Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вернуть налог за покупку квартиры пенсионеру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:
- Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
- Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
- В течение месяца после неё будут перечислены деньги.
Считается, что налоговый вычет предоставляется исключительно трудоспособной части населения, совершающей стабильные отчисления от своего дохода в фонд государства.
Содержание:
Как подать декларацию в налоговую
Стоит отметить тот факт, если в одном налоговом периоде приобреталось сразу несколько объектов, то вычет оформляется по всем объектам, при соблюдении максимальной суммы исчисления налоговой базы, она равна 2 000 000 рублей.
Основным условием для получения возврата налога является наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если человек после выхода на пенсию не работает, то в некоторых случаях вернуть налог могут его близкие родственники.
Максимальная сумма налога к возврату зависит от вида медицинских услуг. Для обычного лечения можно вернуть налог со 120 тысяч рублей, то есть 15,6 тысяч.
Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.
Если пенсия назначена не по старости
При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.
Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.
Работающий супруг пенсионера также получить вычет, поскольку расходы на оплату лечения и покупку лекарств у них являются общими. 4. Вычет по земельному налогу Начиная с 2017 года всем пенсионерам предоставляется вычет, который позволяет уменьшить или вовсе обнулить сумму земельного налога.
Для неработающих пенсионеров воспользоваться данным вычетом можно, только если у него есть другие доходы, к которым применяется ставка НДФЛ 13%. К ним можно отнести арендную плату за сдачу имущества в аренду, доход от продажи недвижимости и т.д.
Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии
Для пенсионеров существует ряд правил предоставления им льгот на приобретение недвижимости. Основное правило — наличие у человека, вышедшего на пенсию, дохода, облагаемого налогом, ведь пенсионные выплаты от налогов освобождены.
Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года). В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества. 3.
Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
НК РФ предусматривает право каждого гражданина, у которого есть доходы, в отношении каких применяется ставка подоходного налога 13 % и производиться исчисление и уплата НДФЛ бюджет, воспользоваться правом на получение налогового вычета при приобретении недвижимости.
Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов. Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет: 1.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов. Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет: 1.
Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 прошлых года.
Квартира куплена до выхода на пенсию
Для получения налогового вычета с приобретенного имущества не играет роли, работающий пенсионер или нет. Основное требование — наличие дохода за год, в котором приобретается недвижимость. Отсюда следует вывод, что на получение налогового вычета имеет право как граждане, еще не достигшие пенсионного возраста, так и пенсионеры.
Помимо этого, гражданин может получить льготу по уплате налогов в размере фактически понесенных расходов на приобретение имущества.
В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.
Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег.
Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.
В данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение. При льготе на учебу наибольшая сумма составляет 120 тыс. для заявителя, его брата или сестры, 50 тыс.— для детей (доступна обоим родителям).
В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.
Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.
Как использовать для вычета 3 предшествующих года пенсионер решает сам. Можно брать не все три, а 1 или 2 года — это по желанию. Но с соблюдением порядка.
Так как у пенсионера единственным доходом может быть только пенсия, которая освобождена от обложения НДФЛ, то в большинстве случаев он не может рассчитывать на право на получение налогового вычета.
Есть перечень доходов, которые не облагаются налогом. С них вернуть бюджетные средства нельзя:
- пенсии;
- алименты;
- единовременная федеральная/муниципальная материальная помощь незащищенным соц.слоям;
- выручка от продажи выращенных в личном подсобном хозяйстве овощей/фруктов, домашних животных и пр.
Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.
Помимо 210 статьи, основными регламентирующими статьями является 218, 220, 221, они регламентируют положенные льготы и вычеты, а в статье 217 указаны случаи не наложения налогового бремени на пенсионеров.
То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Бывают ситуации, когда вначале покупается недвижимость, а позже следует выход на пенсию. И здесь нет препятствий для увеличенного вычетного срока. Главное, чтобы на момент заявления о возврате НДФЛ был пенсионный статус.
Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.