Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество в испании для россиян». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
НДС или налог на передачу права оплачиваются сразу же в день приобретения вами недвижимости, а остальные налоги оплачиваются в течение первого месяца после заключения сделки.
В контексте налогообложения резидентами считают тех, кто отвечает хотя бы одному из этих требований:
- Проводит в Испании более 183 дней в году, не обязательно непрерывно.
- Декларирует Испанию как центр своих жизненных интересов – проще говоря, здесь живет семья, ведется основной бизнес.
Большинство иностранных собственников остаются «под крылом» родной налоговой системы. Подробнее о том, какие обязательства перед своей страной должны выполнять граждане России, читайте здесь.
Содержание:
Периодические налоги на содержание недвижимости
Налог на богатство. Касается не всех. Данный вид пошлины имеет отношение к тем физическим лицам, чье имущество составляет 700 тысяч евро и выше. В зависимости от величины этой суммы, процент налога составляет 0,2-2,5%.
GEBI – налог на недвижимость, которая была куплена через оффшорный счет. Налоговая ставка составляет 3% от кадастровой стоимость недвижимости. В случае с этим налогом, государством Испании предусмотрена компенсация для нерезидентов.
Проценты, которые мы указали, будут применяться в отношении налоговой базы по имуществу, которое было передано.
За невысокие ежегодные налоги, недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.
Накладывается 6 налогов, 3 из которых носят статус обязательных для всех:
- Подоходный налог для нерезидентов Испании;
- Налог IBI;
- Налог на утилизацию мусора;
- Налог на роскошь (зависит от уровня доходов);
- Отдельный налог на недвижимость (исключительно для оффшорных холдингов);
- Налог «LaComplementaria» (Дополнительное внесение средств для защиты от преднамеренного снижения стоимости объекта).
Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.
На этом этапе все в Испании равны: местные и иностранцы, резиденты и нерезиденты платят одинаковые налоги. И платят обязательно, сразу же после заключения договора купли-продажи. Без внесения государственных сборов сделка не может быть зарегистрирована.
Итоговая сумма расходов для покупателя варьируется в пределах 10-15 % от величины затрат на покупку. Если жилье приобретается в ипотеку, расходы покупателей составляют около 14%, но это без учета затрат на дальнейшее обслуживание кредита.
Нерезиденты Испании должны помнить о том, что уклонение от уплаты SUMA может стать причиной конфискации собственности. Если объект не используется для проживания, стоит возложить ответственность за уплату данного налога на юриста или консьерж-сервис компании.
Налоги на недвижимость в Испании
В конце хотелось бы сказать, что неуплата госпошлины тянет за собой весомую материальную ответственность. Если вы не уплачиваете IBI, будьте готовы к конфискации имущества. Штраф за неуплату налогов составляет 50% от необходимой суммы. Также в Испании существует штраф за укрывание оффшорных средств, которыми вы владеете.
Налог на переход права собственности на здания и помещения – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) – часто путают с НДС (IVA). Принципиальная разница между ними заключается в объекте обложения фискальным обязательством: ITR рассчитывается для вторичного жилья, а IVA оплачивается первым владельцем.
Когда нужно платить налог на недвижимость в Испании? Данный налог платится один раз в год. В первый год покупки муниципальная администрация высылает на испанский адрес приобретённого жилья письменное оповещение, поэтому настоятельно рекомендуем следить за Вашим почтовым ящиком.
В Испании все сделки с недвижимостью заверяются нотариусом. В его обязанности входит не только удостоверение воли сторон и проверка договора на соответствие законодательству – перед заверкой купчей специалист должен проверить статус передаваемой собственности (наличие других собственников и обременений).
При покупке недвижимости в середине года налог определяется пропорционально времени владения собственностью.
Nota Simplе, то €2780. Последним этапом станет регистрация прав собственности, за которую оплачивается пошлина в размере 1,5% от стоимости объекта, то есть €8250.
Налоговая ставка налога на недвижимость отличается в каждом муниципалитете, но в среднем она варьируется от 0,4 – 1,3%. Например, процент налоговой ставки в Барселоне составляет 0,75%.
Если Вы не владеете испанским, может дополнительно понадобится юрист/адвокат (не путать с нотариусом). Он проверит все документы и сам объект на юридическую «чистоту». Обычно такие услуги обходятся в 1% от суммы сделки, однако, как вариант – можете воспользоваться услугой «юрист на час», которая обходится в €70 — €400.
Самый главный налог при владении недвижимостью в Испании — это налог на недвижимость. На испанском языке он называется IBI (ImpuestosobreBienesInmuebles). Данный налог рассчитывается от кадастровой стоимости (она отличается от реальной стоимости и обычно гораздо ниже).
Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д.
Налоги в испании на недвижимость
Рассмотрим более подробно налог, который необходимо оплачивать в случае купли-продажи имущества. Это наиболее распространенный случай применения налога среди частных лиц.
Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей.
Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев – нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 25 от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости.
Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение.
Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта. Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Для начала давайте разберемся с понятиями – «резидент» и «нерезидент». Эти категории собственников недвижимости в Испании будут платить разные сборы.
И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск.
Начнем с того, что огромное значение имеет тип приобретаемой недвижимости – новострой или вторичка. В зависимости от этого покупателю придется уплачивать различные по своей природе и размеру налоги.
Главное отличие вторичных объектов в том, что их покупатель должен уплатить ITP (налог на передачу прав собственности) вместо НДС, величина которого зависит от региона и стоимости объекта. Так, например, в Каталонии, Валенсии, Андалусии размер налога составляет 10%.
Важно. Испанскими законами не установлена дискриминация покупателей недвижимости в зависимости от того, являются они резидентами державы или нет. Для кого-то из россиян данное обстоятельство может сыграть решающую роль при переезде в страну.
Покупка жилых или коммерческих помещений предполагает обязательство по уплате налогов согласно законодательству Испании.
Выписка заказывается лично, так же и получается: на следующий день в бумажном виде, через пару суток при подаче заявки на интернет портале.
Также продавцам недвижимости положено оплачивать налог на повышение стоимости городских участков земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana). В каждом муниципалитете устанавливаются свои ставки, однако максимальный порог – 30% от прироста, то есть выше уже быть не может.
В сравнении с другими государствами ЕС, испанское налогообложение на все операции с недвижимостью (покупку-продажу, сдаваемую в аренду) выглядит умеренным. Следует четко разделять ставки по регионам, группам, чтобы свободно ориентироваться в данном вопросе.
Налог на недвижимость для иностранцев и подданных одинаков. Ставки по различным налогам, связанных с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, муниципальном, региональном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение.
Для уезжающих жить в Европу остается актуальной величина налогообложения в конкретно взятой стране — подоходного или на какие-то покупки. В каждой державе работает своя система, не похожая на другие. Какого размера достигает налог на недвижимость в Испании, в чем тонкости его уплаты, будет рассказано в данном материале.
Налог на недвижимость в провинциях Испании для иностранцев зависит от состояния жилья — новое или вторичное. При покупке квартиры у застройщика налог формируется из 2 составляющих: НДС (IVT) — до 10% и гербовый сбор в казну (AJD, IAJD) в размере 0,5-1,5%.
Таким образом, в Мадриде за новую квартиру заплатят 6%, в Андалузии, Каталонии или Валенсии — 10%, а на Канарских островах — 6,5%. Обычно платеж производится в местное представительство налоговой службы, в случае его отсутствия — в госструктуре, которая производит регистрацию сделок с недвижимостью. В некоторых районах допускается оплата через интернет.
Муниципальный налог на недвижимость IBI — оплачивается ежегодно в местные органы власти. Данный сбор является обязательным как для нерезидентов, так и для резидентов. Вся недвижимость Испании внесена в специальный реестр, каждая со своим кадастровым номером. Также недвижимость имеет свою кадастровую стоимость. По этой стоимости и начисляется налог IBI.
Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.
Выписка из реестра имеет информацию о текущем владельце жилья и виде собственности, а также краткую характеристику помещения (метра, количество комнат и т.д.) кроме того в ней указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в реестре собственности лично (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).
Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности.
Когда выбираешь недвижимость за рубежом, очень важно правильно оценить итоговую сумму сделки. Помимо стоимости самого объекта, вас ждут обязательные государственные пошлины.