Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип продает недвижимость как физическое лицо». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как это оформить?», «text»: «ИП Иванов продал собственное нежилое помещение физ. лицу Петрову Но…деньги Петров перевел этому Иванову не на р.счет ИП, а на личный счет Иванова в коммерческий банк.
Если недвижимость была приобретена для личного пользования предпринимателя, выручка от ее продажи не является доходом от предпринимательской деятельности. Поэтому данная сумма должна облагаться НДФЛ, а не налогом по УСН.
При этом, если имущество находилось в собственности предпринимателя более трех лет, доход от его продажи полностью освобождается от налога. Основанием для этого является льгота по п. 17.1 ст. 217 НК РФ, а ранее, до ее введения — имущественный вычет по п. п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Содержание:
Я продам имущество и заявлю вычет. Например, расходы на покупку. Так можно?
В определении ВС РФ от 13.03.2015 N 309-КГ14-7640 также сделан вывод, что при реализации принадлежавших индивидуальному предпринимателю объектов недвижимого имущества, использовавшихся налогоплательщиком для осуществления предпринимательской деятельности (предоставление в аренду), такой доход подлежит налогообложению в рамках применения упрощенной системы налогообложения.
Одним из факторов, которые указывают на то, что объект относится к категории нежилого и используется в коммерческой деятельности, является наличие у продавца статуса индивидуального предпринимателя.
С учетом вышесказанного ИП на УСН, среди видов деятельности которого указаны продажа и аренда недвижимости, имеет мало шансов получить имущественные налоговые вычеты за покупку или продажу недвижимости в качестве физического лица в соответствии со ст. 220 НК РФ. Данные расходы, с точки зрения налоговой, не будут относиться к личным доходам ИП и не должны облагаться НДФЛ.
В 2002 году физическое лицо купило квартиру. В 2006 году физическое лицо зарегистрировалось как ИП. В период с 2015 по настоящее время физическое лицо эту квартиру сдавало в аренду и платило налог 13 % НДФЛ. При том ИП имело еще 1 нежилое помещение, офис и сдавало этот офис в аренду.
Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?
Внимание! Исключением является продажа жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.
Тетя собирается продать нежилое помещение, подаренное ей менее 3 лет назад. Будет ли взиматься налог от продажи, в каком размере?
Во всех описанных случаях, не важно: был ли на момент приобретения квартиры гражданин зарегистрирован как ИП или нет. Важен сам факт использования квартиры в целях получения предпринимательского дохода.
ИП продает собственное нежилое помещение физ. лицу. Как это оформить?
Необходимо также отметить, что согласно правовой позиции КС РФ, изложенной в постановлении от 17.12.1996 N 20-П, имущество физического лица юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности и используемое в личных целях.
Статья: Имущество предпринимателя: как отделить «коммерческую» продажу от «бытовой»? (Анищенко А.) («Практический бухгалтерский учет. ИП. ст.308,454 ГК РФ.То,что пробьет чек Иванов само по себе не даст оснований для оплаты налога как ИП.
Можно сказать, что налогоплательщикам, применяющим УСН, еще повезло. Ведь этот налоговый режим распространяется на всю предпринимательскую деятельность налогоплательщика в целом.
ИП продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов
Граждане не выплачивают налоги при продаже квартиры, срок владения которой выше минимального предельного срока (ст. 217.1 НК РФ).
При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан.
Минфин и ФНС считают, что доходы от продажи имущества, которое ранее (когда-либо) использовалось ИП на УСН в предпринимательской деятельности, должны облагаться налогом по УСН, а не НДФЛ.
Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%). Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.
Если объект недвижимости по своему хозяйственному назначению не применяются для удовлетворения личных или семейных потребностей, а предназначены для ведения предпринимательской деятельности, то есть для извлечения прибыли, то доходы от их продажи подлежат налогообложению в рамках УСН.
Правоотношения собственности относятся как раз к той категории правоотношений, которые регулируются правовыми нормами, относящимися к гражданам.
Единственное — если имущество вы продаете взаимозависимому лицу, например, супругу, братьям, сестрам и пр. налоговики могут проверить цену по сделке, на предмет того рыночная она или нет. Тогда ориентируйтесь на рыночную цену. Она, как правило, приближена к кадастровой. Но не равна полностью ей.
В таком случае если цена продажи отклоняется на 20% от рыночной в большую или меньшую сторону, налоговики доначислят упрощенный налог. Еще взыщут пени и штраф — 20% от неперечисленной суммы (ст. 122 НК РФ). Отменить доначисления не удастся даже в суде (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 19.08.2014 по делу № А29-8128/2013).
Когда индивидуальный предприниматель покупает объект недвижимости, он регистрирует свое право как физическое лицо.
В своих письмах Минфин России и ФНС России указывают, что доходы от деятельности, подпадающей под виды деятельности, указанные ИП при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности (см., например, письма Минфина России от 16.03.2011 № 03-11-11/55, УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 № 20-14/4/21822).
Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Продажа недвижимости и другого имущества физлицом или ИП: где грань между доходами от предпринимательской деятельности и личными доходами? Налогообложение дохода от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем — «упрощенцем» во многом зависит от момента приобретения этого имущества и целей его использования.
При этом предприниматель несет налоговые обязательства перед бюджетом как физическое лицо, осуществляющее деятельность без образования юридического лица, и как обычный гражданин. Из-за этого вопрос о том, в каком качестве — предпринимателя или гражданина — он реализует свое собственное личное имущество, будет, кажется, вечным. Споры с налоговиками по этому поводу возникают частенько.
Сделка по продаже недвижимости была произведена не предпринимателем, а физическим лицом. Она имела разовый характер и не была направлена на систематическое извлечение прибыли.
Дальнейший порядок налогообложения операций с таким имуществом зависит от того, используется ли оно в предпринимательской деятельности.
В то же время имеются судебные решения, которые, рассматривая аналогичные обстоятельства, указывают, что реализация недвижимости осуществлялась не в рамках основной предпринимательской деятельности и выручка от ее продажи в доходы по УСН не включается.
ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» сможет уменьшить доход от продажи такого имущества на расходы на его приобретение. ИП на УСН с объектом «доходы» заплатит налог со всей стоимости имущества.
Ип продает недвижимость как физическое лицо
Таким образом, купля-продажа офиса индивидуальным предпринимателем может быть не самой выгодной процедурой с точки зрения налогообложения — если продаваемые объекты будут классифицированы как те, что используются ИП в бизнесе.
Ответ на вопрос зависит от многих факторов: на какой системе налогообложения находится ИП, в каком регионе расположено недвижимое имущество и как в дальнейшем планируется его использовать (продавать, сдавать в аренду, использовать в собственной предпринимательской деятельности).
Таким образом необходимо выяснить какие виды деятельности предусмотрены учредительными документами предпринимателя. При регистрации ИП сведения о нем вносятся в ЕГРИП, и там указываются виды деятельности, которыми будет заниматься предприниматель.
Гражданин подает необходимые документы в регистрирующий орган, и таким образом прекращается его статус индивидуального предпринимателя. И это никак не влияет на его правоотношения собственности.
Налог для ИП при продаже недвижимости
При регистрации указываются виды деятельности, которые предполагается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
В своих разъяснениях к данным поправкам ФНС России использовала несколько иную формулировку, указав, что освобождаются от НДФЛ «бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности».
Таким образом, в случае если квартира не использовалась в предпринимательской деятельности, доход от ее продажи по общему правилу должен облагаться НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Так как квартира была куплена и находилась в собственности менее пяти лет, то доходы от ее продажи не могут быть освобождены от налогообложения в соответствии с п. 17.1 ст. 217 и п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ.
Следовательно, приобрести в собственность недвижимое имущество физическое лицо может исключительно в статусе физического лица, но не индивидуального предпринимателя. Право собственности на что‑либо никак не зависит от приобретения или прекращения статуса индивидуального предпринимателя.
В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ.