Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каким документом в 1с учесть покупку авиабилета покорпоративной карте». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В настоящее время все большую популярность приобретают корпоративные банковские карты. Карта может быть выпущена к специальному карточному счету, либо к расчетному счету организации.
Если же по некоторым причинам вычет НДС по билетам уже был произведен, то следует ввести документ «Корректировка поступления» на основании документа Счет-фактура полученный, который был сформирован при проведении документом «Авансовый отчет».
Содержание:
Вопрос
Следует отметить, что по данному вопросу существует мнение, согласно которому поскольку электронный билет не имеет бумажной формы, учесть его в кассе организации в качестве денежного документа не представляется возможным. В этом случае его приобретение следует отражать в бухгалтерском учете как обычную оплату услуг сторонней организации.
К сведению. Иногда по просьбе руководства компания заказывает и приобретает билеты для личных поездок сотрудников (например, при направлении руководителя и членов его семьи в отпуск).
Есть слип что оплачено картой формирую операцией 71 57.Потом приходит выписка, что списали с р/сч карты 10.12.2011.По сути вроде нужно сделать в банке 57 55.04НО ВОТ ВЧЕМ ВОПРОС!!!!А в АО нужно указать как погасили АО, там есть графа по банковским картам, но туда попадает если в банке поставить выплата в подотчет.И ДАЖЕ если это сделать но машина выдает чудный АО!!!!!! В.С. Ватрушкин приобрел товары для нужд компании в пункте розничной торговли стоимостью 85 000 руб. (в том числе НДС — 12 966,10 руб.). В этот же день он снял наличные — 1000 руб. Но деньги ему не понадобились.
Бухгалтерский учет по корпоративной карте
Если электронный билет или справка на иностранном языке, нужен также перевод основных реквизитов на русский язык. Учтите, что основные реквизиты авиабилета (месяц даты отправления рейса, наименование и (или) коды аэропортов/пунктов отправления и назначения, код валюты и форма оплаты) указаны кодом на латинице из Единого международного кодификатора.
Затем укажем сотрудника, который владеет картой, и сумму, которую ему необходимо снять. Счет устанавливаем – 55.04, а в поле «Банковский счет» нужно поставить счет корпоративной карты.
По кредитным картам, соответственно, расчеты осуществляются за счет заемных средств, предоставленных банковской структурой.
При этом необходимо указать вид операции — «Перечисление подотчетному лицу», счет учета — 55.04, в качестве банковского счета выбрать счет, к которому привязана корпоративная карта, и указать сотрудника — держателя карты в качестве подотчетного лица. При проведении будет сформирована проводка Дебет 71.01, Кредит 55.04. Комиссия банка при снятии наличных с корпоративной карты.
Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Для учета денежных документов, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен отдельный субсчет 50.23 «Денежные документы (в валюте)».
Сведения об открытом счете должны быть направлены в ПФР, ВСС и налоговую службу. В настоящее время уведомление направляет сама банковская организация, обслуживающая р/с.
Существуют кредитные и расчетные (дебетовые) карты. С помощью последних оплата производится за счет средств, находящихся на р/с предприятия, или овердрафта.
Некоторые авиа- и железнодорожные компании предлагают своим клиентам программы лояльности. В рамках такой программы перевозчик начисляет пассажиру, оплачивающему проезд, баллы в зависимости от расстояния. Накопленные баллы являются скидкой (бонусом) на стоимость билетов, приобретаемых пассажиром при следующих поездках.
Преимущество корпоративной карты
ИП часто перечисляет деньги на корпоративную карту, Директору. Как правильно отражать в 1С суммы которые перечисляются на корпоративную карту. Как их списывать, по каким проводкам?
Ничего лишнего. Все четко, быстро, безопасно! Вы получаете решение своей проблемы, мы – оплату только за предоставленный Вам результат.
Организация ООО «ИТЭС-Консалтинг» в лице директора Иванова Ивана Ивановича оплачивает материалы у поставщика ООО «Ромашка», а также приобретает для себя и своих сотрудников авиа билеты через интернет сервисы для командировки в другой город.
Компания подтвердила правомерность применения налоговых вычетов, предоставив авиабилеты и авансовые отчеты (последние являются документом строгой отчетности). Судьи учли тот факт, что билеты были включены в отчет о командировке, и работодатель возместил сотрудникам их стоимость. Это означало, что данные билеты использовались именно фирмой и в деятельности, облагаемой НДС.
Перечисляем на отдельный карточный счет организации сумму в размере 100 000 рублей. Для этого необходимо создать документ списания с расчетного счета с видом операции «Перевод на другой счет организации».
Для каждой номенклатуры поступивших денежных документов указывается их количество и сумма (с учетом налогов). НДС в сумме документа не выделяется, так как факт поступления денежного документа не является фактом принятия к учету товаров или услуг, право на получение которых предоставляет документ.
При вводе сведений в карточке денежного документа можно указать его стоимость, тогда она будет автоматически проставляться при регистрации поступления или выдачи соответствующего документа.
Процесс снятия средств в банкомате отражается в программе «1С БП» документом под названием «Списание с расчетного счета».
Оформление, бухгалтерский и налоговый учет при приобретении сотрудником по корпоративной банковской карте билетов для других сотрудников.
Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить
Дебет 76 (60) Кредит 71 – отражены расходы на оплату электронного билета, приобретенного для сотрудника, направленного в командировку (на основании первичных учетных документов и авансового отчета, оформленного на имя секретаря).
При возврате билета агентство оформляет корректировочный счет-фактуру. По нему покупатель должен восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету. Это отражается в программе документом «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».
Счет в банке может открываться как в рублях, так и в инвалюте. При этом в первом случае открывать дополнительно валютный счет нет необходимости.
Налогового кодекса. В частности, такие затраты должны быть подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если в билете, купленном с использованием скидки, цена выделена, то расходы для целей налогообложения следует признавать в ее пределах.
Порядок расчетов и лимит расходов
Поэтому возмещению подлежит только сумма, фактически уплаченная работником, то есть полная стоимость перевозки, уменьшенная на сумму скидки. Следовательно, не важно, указана ли в билете цена как «полная стоимость минус скидка» или окончательная сумма, в расчет базы по налогу на прибыль включают фактические расходы за минусом скидки.
Оплачивать товары или услуги банковскими картами при розничных продажах предпочитает все большее количество покупателей, поэтому в 1С предусмотрен функционал проведение данного вида оплаты как для автоматизированных торговых точек, так и для неавтоматизированных.
В период командировки сотрудник:— 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.;— 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.;— 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные). В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.
Видно, что операция отражена верно и на счет организации поступила сумма оплаты картой за вычетом комиссии банка.
В соответствии с п.7 ст. 171 НК РФ налогоплательщик может принять сумму налога к вычету, если командировочные расходы принимаются к вычету в целях налогообложения прибыли. В том числе необходимо документальное подтверждение расходов, а именно приказ о командировке, подтверждение факта проезда и т.д., что обычно возникает при оформлении авансового отчета.
Если вы оформляете возврат электронных билетов, то как правило, перевозчик удерживает суммы комиссий и сборов. Например, по правилам ОАО «РЖД», из стоимости билета при возврате удерживаются: сбор ОАО «РЖД» и комиссия платежной системы. Эти комиссии вы списываете в бухучете как прочие расходы, по счету 91.
Указываем вид операции «Перечисление подотчетному лицу»; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты: Проводим документ: Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию.
Снятие наличных с помощью карты заблокировано. Суммы произведенных расходов списываются с расчетного счета не сразу, а через несколько дней. Иногда приходится отменять поездки, и оформлять возврат электронных билетов. Тогда суммы возврата через несколько дней зачисляются на расчетный счет. Вопрос: Какими проводками мы можем отражать эти хозяйственные операции?
Локальный документ организации
Если торговая точка автоматизирована, то банковский эквайринг проводится достаточно просто. Для совершения операции нужно в разделе «Продажи» выбрать пункт «Отчет о розничных продажах». Откроется список отчетов о продажах, в этом списке нужно выбрать отчет, к которому будем привязывать оплату картой, переходим на вкладку «Безналичные оплаты».
Общая сумма из отчета о розничных продажах разбилась на оплату наличными и оплату картами, что отражено на соответствующих счетах.
Ответственный сотрудники Административного блока филиала приобретает ж/д и авиа билеты для проезда в командировку всем сотрудникам филиала по корпоративной карте.
Поездку подтверждают распечатка электронного билета на бумажном носителе и посадочный талон для авиаперелета (контрольный купон для железнодорожной перевозки). В документах должны быть указаны реквизиты, которые позволяют идентифицировать проезд сотрудника в командировку.
Операции по корпоративной карте – как отразить в бухгалтерском учете?
Если организация выбрала безналичную форму, то с поставщиком ГСМ заключается договор поставки, в соответствии с которым организация перечисляет денежные средства на расчетный счет поставщика, а взамен получает талоны или топливные карты, по которым водители осуществляют заправку автомобилей на автозаправочных станциях (АЗС).
Следует отметить, что в учете по счету 50.03 проходит стоимость билета с НДС, потом, уже со счета 71.01 сумма НДС приходуется на счет 19.04. Также договор с агентством в документе «Поступление денежных документов» следует заводить с видом «Прочее», т.к. учет НДС до оформления авансового отчета фактически не ведется.