Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат средств по договору беспроцентного займа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как избежать возможных ошибок в такой ситуации, узнайте из нашего материала. Может ли учредитель дать в долг своей компании? Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?.
При передаче самого займа в виде денежных средств или другого материального займа происходит по факту подтверждающих документов со стороны учредителя и отражения данной операции в бухгалтерском учете организации.
Содержание:
Способы возврата денег учредителю
Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов.
Это выгоднее, чем взять кредит в банке, так как по окончании срока средства возвращаются без дополнительных начислений и процентов. Деньги после подписания договора можно взять наличными из кассы с заполнением расписки или получить сумму на свой счет в банке или на карту.
Возврат займа иностранному учредителю или гражданину РФ осуществляется без составления отдельных документов. Процесс выплат регламентируется договором и стороны обязаны следовать указанным в соглашении условиям. Действие договора прекращается после погашения последнего платежа. Это автоматически «закрывает» сделку.
Договор займа возврат на карту
Возврат беспроцентного займа, а точнее его порядок, напрямую зависит от условий договора или от правил финансовых организаций – последнее особенно присуще МФО. Средства, которые выдаются юридическим лицом, могут быть погашены путем перевода средств на расчетный счет.
Для осуществления подобных операций могут быть использованы:
- отделения любых финансовых организаций;
- банкоматы;
- специальные платежные терминалы.
По статье 317 ГК РФ валюта, которая берете в займ должна быть только в рублях и возврат в последствии также будет в рублях. В договоре может присутствовать и другие валюты, но только для отображения эквивалента основной национальной валюты РФ.
Оформлять передачу товара займодавца надлежит по акту приема-передачи, в котором подробно описываются переданные вещи и основания их передачи.
К ним относятся материалы, изготовленные в компании заемщика или купленные для дальнейшей продажи. Товар является собственностью компании, и передача его третьим лицам является реализацией. Выручкой в этом случае считается погашенная сумма займа. Соответственно, с выручки потребуется заплатить налог, как при любом доходе.
После согласования и подписания договора, учредителю необходимо внести денежные средства на счет организации-заемщика. Важно помнить, что до этого момента займ не считается действительным.
Так получается, когда нет времени ждать ответа от банка или был получен отказ. А вот возврат займа учредителю – это более сложная процедура, чем его оформление. Особенно для бухучета. Весь процесс описывается в договоре и возврат должен быть осуществлен на его основе. Оно должно быть по стоимости эквивалентно размеру полученной заемной суммы. Для определения стоимости применяют себестоимость товара или его закупочную цену без дополнительных накруток.
Предоставление займа возможно несколькими способами. Деньги могут быть переведены безналичным платежом или наличкой. Возврат средств тоже можно провести любым удобным вариантом.
Одним из вариантов погашения займа является прощение долга. Учредитель может простить долг компании, что прекращает обязательства организации перед займодавцем. Такое возможно при условии, что не нарушены права третьих лиц.
Таки где критерии этой четкости?Сущность операции, на мой взгляд, выржена четко «вознаграждение связанного с выполнением обязательств»,абсолютно очевидно, что это не плата за товар, не займ, не зарплата. Займодатель, то есть учредитель, имеет право контролировать использование заёмных средств. Если деньги будут использованы не по назначению, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.
В данном соглашении обе стороны соглашаются с пунктом, в котором указано, что датой прекращения обязательств заемщика перед учредителем является дата зачисления средств на карточный счет.
Судебную практику, подтверждающую, что существует две позиции по вопросу о том, может ли факт перечисления денежных средств, подтвержденный платежным поручением, свидетельствовать о возникновении заемных правоотношений при отсутствии подписанного договора займа, см. в Путеводителе по судебной практике.
При оформлении займа от учредителя очень важно правильно составить договор. Он определяет наиболее важные условия сделки. Но не менее важно правильно оформить возврат средств.
Основные правила возвращения заемных средств учредителю таковы:
Важно знать, что условия договора займа можно изменить только до заключения сделки, то есть до момента получения средств заемщиком. Впоследствии поменять условия не получится.
Каковы налоговые последствия беспроцентного займа от учредителя в 2019 году смотрите в статье: беспроцентный займ.
Про код подчиненности ФСС по регистрационному номеру в Москве, читайте здесь.
Порядок и способ возврата также должны определяться договором. При этом возможны разные варианты и в каждом случае существуют свои особенности, которые нужно учитывать.
Товаром
Ст.409 ГК РФ позволяет возвращать долг товаром. Но есть ограничения по товарным видам. В частности заемщик вправе вернуть долг товаром:
- произведенным компанией самостоятельно;
- продукцией, закупленной для реализации.
Особенно это касается возврата займа физическому лицу. Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.
Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?
В качестве заемщика может выступать само предприятие, которое получает заем от физического или юридического лица.
Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета. Особенно это касается возврата займа физическому лицу.
С другой стороны, платежные документы подтверждают, что деньги были переданы, но не служат доказательством того, что заемщик взял на себя обязательство возвратить средства.
Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.
Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Бывает, что займ учредителя используется для уплаты крупных долгов перед банком или перед сторонними фирмами или организациями.
В случае отсутствия графика платежей учредитель имеет право требовать возврат средств в течении 1-го месяца.
Я ИП, вовремя плачу налоги, остальные свободные деньги перевожу себе на карту. Последний раз, когда переводила со счета на карту, получила СМС: “операция отклонена… ваша карта не обслуживается (!), обратитесь в банк”. Пошла в банк в надежде решить проблему.
Платеж на перечисление по догвору займа
- способ передачи и возврата ссуды: очередной транш передается по заявке заемщика, сроки погашения транша, сроки подачи заявки и т. д.;
- плата за пользование займом: если договор является беспроцентным, так и напишите, если же за пользование деньгами взимается плата, укажите, каким образом будут начисляться проценты;
- целевое пользование средствами: если ссуда предоставляется на реализацию конкретных целей, пропишите эти цели в договоре. Можете также указать в документе, что предоставление очередного транша возможно только после проверки целевого использования предыдущего транша;
- составьте график передачи денежных средств.
Возврат займа происходит через указанный в договоре срок с процентами или без таковых, как было указано в договоре.
Ваш электронный адрес не будет опубликован. Кроме того, другие данные не будут переданы третьим лицам.
В случае, когда заимодатель является и учредителем, и директором фирмы – заёмщика, то договор нужно составить точно так же, как и с любым другим заёмщиком.
Как произвести возврат займа в 2019 году
В соответствии с п. 1.7.2 положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П владелец банковского счета обязан указывать в своих платежных поручениях назначение платежа. Все платежные документы должны раскрывать суть проводимой операции, а сделать это поможет верно заполненное поле 24 (назначение платежа).
Учредитель может выдать деньги для нужд своей компании под проценты или без таковых. В любом случае, необходимо составить и подписать договор займа.
Часто возникают споры, касающиеся количества товаров, требуемых для погашения долга. Для расчета применяется закупочная стоимость изделий, но в некоторых случаях допускается использование продажной (если речь идет о материалах, купленных компанией для реализации определенных целей). Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.
Если учредитель выдаёт займ под проценты, то их размер и порядок уплаты обязательно должны быть прописаны в договоре. Если размер процентов не указан в договоре, то они считаются «по умолчанию» равными ставки рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты процентов.
Учредитель ООО чаще всего является одним из непосредственных начальников организации, поэтому имеет личную заинтересованность во всесторонней поддержке своего «детища».
Таким образом, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).
Он приобретает юридическую силу после того, как обе стороны заверили его своими подписями и прекращается в момент возврата средств займодавцу.
Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.
Во-первых, так будет меньше вопросов от налоговой. Во-вторых, вся сумма будет проводиться по всем документам и правилам самой компании и сами деньги никто не сможет украсть или потратить на что-то еще.