Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Список документов для оформления вычета за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Их получают с разных видов выплат, но чаще всего оформляют с платы за учебу. Какие документы для налогового вычета за обучение пригодятся и как его оформить пошагово объяснит эта статья.
Учреждение может быть как государственным, так и частным. Причем возврат налога предусмотрен не только при обучении в вузах, но и в любых других образовательных заведениях, в том числе в школах, детских садах, в автошколах, на курсах повышения квалификации, в языковых центрах и т.д.
Содержание:
Общие условия получения налогового вычета за обучение
Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.
Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы.
На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.
При увольнении всем гражданам выдают один экземпляр справки за последний год работы, которую забирает новый работодатель, если Вы идете дальше работать. Чтобы потом не иметь лишних проблем (особенно, если компания закрывается, а в кризис это не редкость), просите сразу 2 или 3 экземпляра за последние три года!
Это может быть исключительно тот, кто оплатил обучение и является плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Единственное исключение – заплатить за учебу может супруг (супруга) получателя налогового вычета.
Документы для получения вычета за обучение
Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.
Документ, который подтверждает родственную связь с тем, чье обучение оплатил заявитель, а также его возраст. Это, как правило, свидетельство о его рождении.
Родитель несовершеннолетних детей, за оплату обучения которых он может предоставить квитанции. Если платил кто-то из супругов, то второй также вправе оформить вычет, при условии, что оба работают.
В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.
Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.
Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.
Оформление его допустимо не только в институте, и в иных образовательных учреждениях:
- Автошколе.
- Школе.
- Частной школе с особым изучением определенных предметов.
- Центре дошкольного образования.
- На курсах, к примеру, квалификационных или для профессиональной подготовки. Языковые также включены в список.
- В кружках и секциях.
При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб.
Налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция по оформлению
При оформлении вычета в налоговой инспекции вместо заявления потребуется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В остальном необходимый комплект документов тот же. Так как декларация подается по итогам года, получить вычет за 2019 год можно только в 2020 году. С этой точки зрения получение вычета у работодателя имеет преимущество. Уменьшить сумму НДФЛ можно в текущем году.
Если для оплаты использовался материнский капитал, получение налогового вычета за обучение в этом случае невозможно.
Льготами на оплату образования не имеют права пользоваться следующие категории граждан:
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, которые не работают и не имеют официального заработка, то есть не платят НДФЛ.
- Пенсионеры, для которых пенсия по достижению возраста является единственным источником дохода. Эта категория населения также не платит подоходный налог.
- Граждане, получающие черную заработную плату, размер которой не отражен в официальных документах, между работником и работодателем существует только устная договоренность о размере выплаты. В этом случае отчисление НДФЛ в бюджет не происходит.
Вычет на обучение входит в перечень самых популярных, особенно сейчас, когда бесплатное образование в России, тем более высшее, становится сложнее получить.
Если для оплаты использовался материнский капитал, получение налогового вычета за обучение в этом случае невозможно.
Льготами на оплату образования не имеют права пользоваться следующие категории граждан:
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, которые не работают и не имеют официального заработка, то есть не платят НДФЛ.
- Пенсионеры, для которых пенсия по достижению возраста является единственным источником дохода. Эта категория населения также не платит подоходный налог.
- Граждане, получающие черную заработную плату, размер которой не отражен в официальных документах, между работником и работодателем существует только устная договоренность о размере выплаты. В этом случае отчисление НДФЛ в бюджет не происходит.
В Российской налоговой системе есть ряд льгот, которые имеют название «вычеты». Их получают с разных видов выплат, но чаще всего оформляют с платы за учебу. Какие документы для налогового вычета за обучение пригодятся и как его оформить пошагово объяснит эта статья.
К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.
Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
В текущем году подпункт закона, касающийся сроков подачи необходимого пакета документации, подвергли значительной коррекции: теперь документы на налоговый вычет на обучение в 2020 году можно подать в том налоговом периоде, когда расходы были фактически понесены.
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).
Налоговый вычет за учебу ребенка в вузе список документов
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Предоставление налогового вычета на обучение возможно, если ребенок учится на очном отделении (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). Не допускается получать вычет по следующим формам обучения: вечерняя, заочная, очно-заочная (Письма Минфина России от 24.03.2017 № 03-04-05/17204, от 27.05.2016 № 03-04-05/30655, от 13.09.2013 № 03-04-05/37885).
Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.
Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.
Социальный налоговый вычет за обучение – это возврат гражданам части подоходного налога, уплаченного ранее при оплате своей (или ближайших родственников) учебы как в государственных, так и в частных образовательных учреждениях, на курсах профессиональной переподготовки, вождения автомобиля, английского языка и т. д., занятий детей в коммерческих центрах внешкольной работы.
Заявление о получении социального вычета с указанием реквизитов счёта, на который должны быть перечислены денежные средства.
Справка из учебного заведения либо другой документ, который подтверждает, что подопечный (ребенок, брат, сестра) учится очно.
Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.
Какие документы требуются, чтобы оформить социальный вычет
Дочь Бортнева А. М. Дарья в 2018 году училась на очном отделении университета, сын Сергей занимался в школьном кружке. За этот год отец заплатил за учебу детей следующую сумму: 75 тыс. рублей – за дочь, 36 тыс. рублей – за сына. Заработок Бортнева в 2018 г. – 300 000 руб. (НДФЛ: 39 000 руб.).
Социальный налоговый вычет предоставляется до завершения налогового периода через работодателя. Важно перед этим подтвердить собственное право в налоговой службе.
На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов. Данная документация подтверждает реальные расходы плательщика налога на обучение. Это могут быть платёжные поручения, чеки контроль-кассовой техники и т.д.
Документы для налогового вычета за обучение обязательно должны включать в себя соответствующую лицензию или иной документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.
Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.
Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.
Перечень документов для налогового вычета за обучение ребенка
Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов.
Российское законодательство предоставляет право на налоговый вычет по затратам на оплату на обучение. Для этого необходимо выполнять определённые требования. Рассмотрим подробно, какие необходимые документы требуются для получения налогового вычета за обучение за 2019 году.
Компенсация за учебу ребенка возможна, если на дату оплаты он был младше 24 лет (пп. 2 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2011 № 03-04-05/7-1085).